Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец договора на оказание услуг с физическим лицом». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Гражданское законодательство никак не ограничивает срок, на который можно заключать договоры ГПХ. Обычно сроки устанавливаются исходя из конкретных работ или услуг, которые необходимо выполнить по соглашению. Работодатель четко определяет, сколько времени потребуется наемному работнику, чтобы исполнить все его обязательства, и закрепляет этот период в договоре. Впоследствии выполнение работ или услуг должно быть задокументировано в акте приемки.
На какой срок можно заключить договор ГПХ
Именно из-за таких сроков многие граждане опасаются работать по договорам ГПХ и предпочитают трудовые соглашения. Ведь обычный трудовой договор заключается на неопределенный срок, и расторгнуть его не так-то просто: для этого должны иметься веские основания, работодатель обязан уведомить сотрудника о расторжении договора минимум за два месяца. Договоры ГПХ, в свою очередь, заключаются на конкретный срок, по истечении которого автоматически расторгаются. Соответственно, у работника нет никаких гарантий, что он продолжит сотрудничать с работодателем в дальнейшем.
Преимущества оформления
Запомните! Заключение договора с физическими лицами об оказании услуги имеет свои достоинства:
- операция законная, и имеется право на оспаривание в судебной инстанции;
- заключение договора между организацией или индивидуальным предпринимателем с физлицом — дело выгодное, ведь тарифы у них ниже, потому что нет наемных рабочих и накладных расходов;
- заказчику выгодно заключить разовую сделку, если нет постоянного объема работы;
- заказчик контролирует ход исполнения, если это предусмотрено договором;
- преимущество для исполнителя — он самостоятельная организация процесса (выбирает время и место);
- стороны договора прекращают исполнение договора, лишь оплатив штрафные санкции;
- подписанный договор между физлицами дает гарантию выполнения обязательств по нему в отличие от устных договоренностей.
Когда нужен договор возмездного оказания услуг и как правильно его составить — Лайфхакер
Этот соглашение заключается между исполнителем и заказчиком. В его рамках первый обязуется за вознаграждение оказать второму некие услуги.
Преимущественно речь идёт о медицинских, ветеринарных, образовательных, аудиторских, консультационных, информационных, туристических услугах и услугах связи, но в перечень могут входить и другие.
Например, если вы работаете репетитором или ведёте тренинги для персонала, этот вид соглашения для вас.
По закону услугами не считаются научно‑исследовательские, опытно‑конструкторские и технологические работы, перевозка грузов и транспортная экспедиция, операции с банковскими вкладами, счетами и расчётами, хранение вещей, поручение, совершение сделок за комиссионное вознаграждение и доверительное управление имуществом.
Договор возмездного оказания услуг нужен, когда важны сами действия исполнителя, а результат при этом нельзя гарантировать, пощупать, оценить объективно и отделить его от процесса оказания услуги.
Например, заказчик обратился к педагогу, чтобы научиться петь гроулом. Они договорились о восьми занятиях, которые учитель добросовестно провёл, то есть оказал услугу. Результат обучения нельзя потрогать или отобрать у обоих участников сделки и передать третьему лицу. Если бы это было возможно, они заключили бы договор подряда.
Составление договора возмездного указания услуг с физическими и юридическими лицами
Чтобы подготовить договор возмездного оказания услуг, нужно отличать его от договора подряда. А также знать, какие условия являются существенными для договора между юридическими лицами, а какие — для договора с физическим лицом.
Понятие договора возмездного оказания услуг и его отличия от договора подряда
По договору оказания услуг одна сторона (исполнитель) обязуется по заданию другой стороны (заказчика) оказать услуги, а заказчик обязуется их оплатить. Услуги — это определенные действия или деятельность, которые совершает исполнитель. Они могут быть консультационные, информационные, аудиторские, туристические, образовательные и др. .
Договор возмездного оказания услуг следует отличать от договора подряда. Ведь если вид договора определен неверно, стороны не будут знать, какими нормами руководствоваться при его заключении, исполнении и расторжении.
У договоров подряда и возмездного оказания услуг различный предмет договора :
— по договору подряда — это овеществленный (материальный) результат работ, выполненных подрядчиком;
— по договору возмездного оказания услуг — деятельность (действия) исполнителя. В отличие от подряда оказание услуги не предполагает передачу результата в виде вещи, т.к. заказчику важен сам процесс деятельности .
Отличаются и нормы законодательства, которые регулируют эти договоры, в частности:
| Условия договора | Договор подряда | Договор возмездного оказания услуг |
| Исполнение договора | Подрядчик вправе привлекать субподрядчиков, если в договоре не указано, что он обязан выполнить работы лично | Исполнитель обязан оказать услуги лично, если иное не предусмотрено договором |
| Оплата работ/услуг | Если работы выполнены качественно и в срок, заказчик обязан оплатить их после сдачи результата таких работ. В договоре стороны вправе установить иной порядок оплаты | Сроки и порядок оплаты услуг определяются договором |
| Отказ от договора | Любая сторона может отказаться от исполнения договора в одностороннем порядке лишь в случае нарушения контрагентом своих обязательств.
|
Любая из сторон вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения договора . На заметку Заказчик при отказе от исполнения договора обязан возместить исполнителю понесенные расходы. Исполнитель должен возместить убытки заказчика . |
Обратите внимание!
Ошибка в определении вида договора может повлечь негативные последствия при возникновении спора между сторонами. Например, суд может не удовлетворить требования, основанные на нормах о договоре возмездного оказания услуг, если посчитает, что заключен договор подряда.
НЕЗАКОННОЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО?
Для организации не существует никаких ограничений права заключения гражданско-правового договора с физическим лицом.
А существуют ли какие-либо негативные последствия для самого физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, оказывающего услуги организации?
Предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (п. 1 ст. 2 ГК РФ).
Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 23 ГК РФ).
Таким образом, в соответствии с нормами гражданского законодательства гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью только в том случае, если он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя.
Минфин России в своем письме от 22.09.2006 N 03-05-01-03/125 указал, что закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок. Самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно, если совершаемые им сделки не образуют деятельности.
О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:
— изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
— учет хозяйственных операций, связанных с осуществлением сделок;
— взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок;
— устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.
В рассматриваемой ситуации, для того чтобы определить, является ли деятельность физического лица предпринимательской, необходимо присутствие перечисленных фактов, а также следует оценить и тот факт, получает ли физическое лицо систематически прибыль от осуществления подобной деятельности.
Пример.
На время нахождения в очередном ежегодном отпуске работник заключил договор подряда с организацией-работодателем.
По условиям договора работник выполняет ту же работу, что предусмотрена трудовым договором.
В данной ситуации отсутствует предпринимательская деятельность, поскольку нет ее главного признака — систематического получения прибыли от выполнения работ.
Пример.
Организация заключила с физическим лицом договор на оказание услуг, по условиям которого физическое лицо способствует продвижению продукции организации на рынок, выступая в качестве посредника при заключении договора между организацией-производителем и покупателем.
Физическое лицо имеет устойчивые деловые связи с покупателями продукции.
В результате исполнения договора производитель в течение года заключает договоры с покупателями. Физическое лицо выступает посредником при заключении данных договоров.
В данном случае будет иметь место предпринимательская деятельность, поскольку физическое лицо систематически получает прибыль (вознаграждение) за оказываемые услуги.
Кроме того, присутствует признак, выделенный Минфином России, а именно устойчивые связи с покупателями.
Отметим, что в силу части первой ст. 14.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя влечет наложение административного штрафа в размере от 5 до 20 МРОТ (т.е. от 500 до 2000 руб.).
Однако независимо от того, осуществляет физическое лицо предпринимательскую деятельность или нет, в том случае, если оно не зарегистрировано в качестве предпринимателя, это никак не повлияет на налоговые обязательства организации.
Что такое договор ГПХ
Словосочетание «договор ГПХ» расшифровывается как договор гражданско-правового характера. Обычно он используется как альтернатива трудовому договору, если речь идет о привлечении физического лица для выполнения работ или оказания услуг без оформления его в штат организации.
В большинстве случаев под договором ГПХ понимается договор подряда (если физлицу поручается выполнение работы, имеющей вещественный результат), либо договор возмездного оказания услуг (если физлицу поручается совершение действий, не имеющих овеществленного результата). Также возможно совмещение данных видов договоров в одном, если задание подразумевает, как осуществление деятельности, так и получение конкретного результата (п. 3 ст. 421 ГК РФ).
Бесплатно составить и распечатать договор подряда по готовому шаблону
ВАЖНО. Стороны договора ГПХ называются не «работодатель» и «работник», а «заказчик» и «подрядчик» — в договоре подряда, или «заказчик» и «исполнитель» — в договоре оказания услуг. Это нужно учитывать при оформлении договора и сопутствующей документации (заявок, актов и т.п.). Также в гражданско-правовом договоре не должно быть упоминаний о должности, режиме работы, премировании к праздникам и прочих терминов, характеризующих трудовые отношения. В противном случае такой договор может быть переквалифицирован в трудовой. А это грозит организации штрафом до 100 000 руб. (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ) и налоговыми доначислениями.
Оказание услуг юридическим лицом физическому лицу
Вопрос
Какие налоги должны платить ООО и физическое лицо? Какие обязательства несет ООО и имеет ли право юридическое лицо работать с физическими лицами? Если да, то какой договор надо оформлять? Можно ли эти расходы списать на затраты? Что будет основанием для расходов (договор), если частное лицо не может предоставить нам счет-фактуру и акты выполненных работ? На какие статьи в законе надо опираться при таком сотрудничестве?
Ответ
Указанные Вами в вопросе взаимоотношения между юридическим лицом (заказчик) и физическим лицом (исполнитель) строятся на основании, так называемых, гражданско-правовых договоров.
В соответствии со статьей 779 ГК РФ по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.
Договор возмездного оказания услуг с физическим лицом (разовые услуги) регулируется:
- статьи 683-686 (Возмездное оказание услуг) Гражданского кодекса РК;
- статьи 616-639 (Общие положения о подряде) Гражданского кодекса РК в части, что не противоречит особенностям возмездного оказания услуг;
- нормативные правовые акты по отдельным видам услуг (например, услуги связи, медицинские, аудиторские услуги и т.п.);
- иные нормативные правовые акты, регламентирующие, а также, связанные с данными правоотношениями.
*****
В деловой практике нередки случаи, когда юридическому лицу требуются услуги физических лиц, не обладающих статусом индивидуального предпринимателя. При этом оказание услуг возмездно, то есть подразумевает передачу определенной суммы юридическим лицом физическому. Зачастую возникает вопрос, правомочен ли заключенный в такой ситуации договор юридического лица с физическим и не обязывает ли он ФЗ получить статус ИП.
Отношения сторон подобного договора регламентируются статьями 971—979 ГК Российской Федерации. Согласно действующему законодательству, юридическое лицо имеет право вступать в договорные отношения с физическими лицами без статуса ИП, если характер оказываемых услуг не позволяет классифицировать их как предпринимательскую деятельность и способ систематического получения прибыли.
На нашем сайте вы найдете доступный для скачивания образец договора юридического лица с физическим.
Правовые, экономические и организационные основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний установлены Федеральным законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (далее – Закон № 125-ФЗ).
В соответствии со статьей 3 Закона № 125-ФЗ страхователем признается юридическое лицо любой организационно-правовой формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории Российской Федерации и нанимающая граждан Российской Федерации) либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с пунктом 1 статьи 5 Закона № 125-ФЗ.
Согласно абзацу 4 пункта 1 статьи 5 Закона № 125-ФЗ физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, подлежат обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, если в соответствии с указанным договором страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы.
На основании пункта 1 статьи 20.1 Закона № 125-ФЗ объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения, выплачиваемые страхователями в пользу застрахованных в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, если в соответствии с гражданско-правовым договором страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы.
Таким образом, если гражданско-правовой договор (договор возмездного оказания услуг) с физическим лицом содержит условие об обязанности организации уплачивать страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, то с вознаграждения по договору указанные страховые взносы уплачиваются. В противном случае (если договор не содержит такого условия) организация данные платежи не производит.
Договор об оказании услуг с физическим лицом – Институт профессиональных бухгалтеров Московского региона
С.А. Арыков, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Организация планирует заключить договор возмездного оказания услуг с физическим лицом (гражданином РФ, не являющимся индивидуальным предпринимателем). Какими налогами и страховыми взносами облагаются выплаты в пользу данного физического лица?
Под гражданско-правовым договором понимается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей (ст. 420 ГК РФ).
По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги (п. 1 ст. 779 ГК РФ).
Таким образом, договор возмездного оказания услуг является одним из видов гражданско-правового договора.
Согласно пункту 1 статьи 781 ГК РФ, заказчик обязан оплатить оказанные ему услуги в сроки и в порядке, которые указаны в договоре возмездного оказания услуг.
Договор об оказании услуг с физическим лицом
С.А. Арыков, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Организация планирует заключить договор возмездного оказания услуг с физическим лицом (гражданином РФ, не являющимся индивидуальным предпринимателем). Какими налогами и страховыми взносами облагаются выплаты в пользу данного физического лица?
Под гражданско-правовым договором понимается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей (ст. 420 ГК РФ).
По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги (п. 1 ст. 779 ГК РФ).
Таким образом, договор возмездного оказания услуг является одним из видов гражданско-правового договора.
Согласно пункту 1 статьи 781 ГК РФ, заказчик обязан оплатить оказанные ему услуги в сроки и в порядке, которые указаны в договоре возмездного оказания услуг.
Договор гпх с физическим лицом – обязанности заказчика по налогам
Инфо Нюансы возмездного соглашения Соглашение относительно возмездного оказания услуг формируется исключительно в письменном виде. Крайне важно обращать внимание на имеющиеся нюансы, а именно: Предметом соглашения выступает оказание услуг Нередко в соглашении отображается краткая суть, а все подробности – в соответствующем приложении. Предметом соглашение могут выступать краткосрочные действия. К примеру, заказчик может доверить по договору, составить декларацию либо вести бухгалтерский учет Обязательно отображаются временные рамки На протяжении которых предоставляются платные услуги Сторонами сделки могут выступать не только физические, но и юридические лица Здесь нужно помнить — при подписании соглашения с физлицами, компания сама уплачивает медицинские и пенсионные отчисления, в том числе и начисляет налог.
Договор оказания услуг физическим лицом — ндфл и страховые взносы
Договор об оказании услуг с физическим лицом С.А. Арыков, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Организация планирует заключить договор возмездного оказания услуг с физическим лицом (гражданином РФ, не являющимся индивидуальным предпринимателем). Какими налогами и страховыми взносами облагаются выплаты в пользу данного физического лица? Под гражданско-правовым договором понимается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей (ст. 420 ГК РФ). По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги (п. 1 ст. 779 ГК РФ). Таким образом, договор возмездного оказания услуг является одним из видов гражданско-правового договора.
Что такое договор ГПХ
Словосочетание «договор ГПХ» расшифровывается как договор гражданско-правового характера. Обычно он используется как альтернатива трудовому договору, если речь идет о привлечении физического лица для выполнения работ или оказания услуг без оформления его в штат организации.
В большинстве случаев под договором ГПХ понимается договор подряда (если физлицу поручается выполнение работы, имеющей вещественный результат), либо договор возмездного оказания услуг (если физлицу поручается совершение действий, не имеющих овеществленного результата). Также возможно совмещение данных видов договоров в одном, если задание подразумевает, как осуществление деятельности, так и получение конкретного результата (п. 3 ст. 421 ГК РФ).
Бесплатно составить и распечатать договор подряда по готовому шаблону
ВАЖНО. Стороны договора ГПХ называются не «работодатель» и «работник», а «заказчик» и «подрядчик» — в договоре подряда, или «заказчик» и «исполнитель» — в договоре оказания услуг. Это нужно учитывать при оформлении договора и сопутствующей документации (заявок, актов и т.п.). Также в гражданско-правовом договоре не должно быть упоминаний о должности, режиме работы, премировании к праздникам и прочих терминов, характеризующих трудовые отношения. В противном случае такой договор может быть переквалифицирован в трудовой. А это грозит организации штрафом до 100 000 руб. (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ) и налоговыми доначислениями.