Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ваша заявка уже обрабатывается». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Процедура наследования ценных бумаг регламентирована, но все равно могут возникнуть проблемы. Наследники ничего не получат, если другое лицо частично выкупило акции покойного до его смерти. Даже если сумма уплачена не полностью, этот человек становится полноправным владельцем.
Какие могут возникнуть проблемы при наследовании ценных бумаг?
Нотариус может отказать наследополучателю в подаче запроса в реестр акционеров. Если это произошло, выясните причину отказа или попытайтесь найти другого нотариуса. Правопреемник может и самостоятельно обратится в компанию акционеров, чтобы узнать о своих правах на ценные бумаги.
Другая проблема, с которой могут столкнуться наследники — ценные бумаги не участвуют в торгах. В этом случае обязательно проведение оценки стоимости ценных бумаг. Самостоятельно провести оценку активов не получится, поэтому обращайтесь в оценочные компании.
Доверительное управление
Для защиты акций, входящих в состав наследственного имущества, нотариус должен заключить договор доверительного управления.
В соответствии со ст. 1173 ГК РФ именно нотариус выступает в качестве учредителя.
Порядок передачи акций на доверительное управление:
- Нотариус выбирает доверительного управляющего (по согласованию с наследниками). Нотариус заключает с ним договор. В качестве доверительного управляющего может выступать исполнитель завещания, наследник, другое физическое или юридическое лицо.
- Каждые 2 месяца, управляющий предоставляет нотариусу отчет о ходе доверительного управления.
- За свою деятельность управляющий получает вознаграждение. Его размер устанавливается договором.
Особенности оформления прав наследников на ценные бумаги
Для оформления своих прав на наследство наследникам необходимо его принять. Сделать это можно, обратившись к нотариусу по месту жительства наследодателя. Гражданский кодекс России также предусматривает возможность фактического принятия наследства, когда наследник вступает во владение или управление, поддерживает имущество в надлежащем состоянии и так далее. Однако на практике лучше обращаться к нотариусу для принятия наследства, чтобы избежать споров с другими наследниками.
Через шесть месяцев, обычно не ранее, нотариус выдает свидетельства о праве на наследство на ценные бумаги. С таким свидетельством наследники могут обратиться в депозитарий для регистрации своих прав. Если наследников несколько, российский депозитарий может запросить соглашение о разделе ценных бумаг, подписанное всеми наследниками. В таком соглашении обычно указывается количество акций, которое перейдет каждому из них.
Если мы говорим об инвестиционном портфеле в иностранном банке, то регистрация прав наследников на такой актив будет происходить на основании документов, выданных российским нотариусом при условии, что применимо российское наследственное право. Как правило, иностранные банки запрашивают дополнительные документы, исходя из своей практики и внутренних правил конкретного банка.
В некоторых странах предусмотрен особый порядок оформления прав наследников. Например, в США это обычно происходит через специальную процедуру по оформлению прав наследников в иностранных юрисдикциях, которая проводится в судебном порядке. Эта процедура применима и в случаях, когда наследники обращаются за оформлением своих прав на основании документов, полученных от российского нотариуса.
Оценка стоимости акций для нотариуса
Нотариальное действие по оформлению и выдаче свидетельства на наследство акций оплачивается по тарифу, установленному Налоговым кодексом (пп. 22 п.1 ст. 339.24 НК РФ). Иначе он называется госпошлина, и ее размер составляет 0,3 % от стоимости унаследованного имущества для ближайших родственников, и 0,6 % — для всех остальных наследников. Поэтому после выявления и учета акций в составе наследства необходимо провести их оценку. Это делается двумя способами.
- Если акции торгуются на бирже (например, Сбера, Газпрома) их рыночная цена ежедневно публикуется в бюллетене. Необходимо сделать запрос на биржу и получить справку о стоимости наследуемых ЦБ на определенную дату.
- В случае, когда акции не вращаются в свободной продаже, необходимо определить их стоимость с привлечением независимого оценщика, являющегося членом СРО. Ему необходимо будет представить выписку из реестра акционеров.
Иногда у наследников возникают трудности с определением стоимости ценных бумаг. Если акций немного, может получиться, что расходы на проведение оценки превысят их возможную рыночную стоимость. В то же время нотариус оценивает наследственное имущество на основании пп. 5 п 1 ст. 333.25 Налогового кодекса РФ: по кадастровой или рыночной стоимости для недвижимости (по выбору наследника), а в отношении иных вещей — на основании отчета о независимой оценке, выданного организацией или ИП, состоящих в СРО оценщиков. Регистратор АО к таким организациям не относится.
Таким образом, наследник сам делает выбор: включать ценные бумаги в список наследуемого имущества или нет. Согласно закону наследство принимается только полностью: принять недвижимость и отказаться от акций нельзя. Можно не упоминать о них, и не получать свидетельство о праве на ЦБ, тогда умерший акционер автоматически перейдет в число «мертвых душ» АО.
Как узнать о наличии акций у человека?
Основной сложностью при наследовании акций является то, что наследники зачастую вообще не знают об их существовании у наследодателя. Не все собственники ценных бумаг кичатся этим перед родными.
Поэтому наиболее простой ситуацией является, если наследодатель составил завещание и указал на наличие ценных бумаг. Идеально для наследника, если в волеизъявлении указано количество акций и наименование акционерного общества.
У наследников по закону ситуация обстоит сложнее. Им необходимо самостоятельно принять меры по поиску информации.
Порядок поиска:
- Оформить заявление нотариусу, который ведет наследственное дело.
- Указать перечень организаций, в которых могут быть акции наследодателя.
- Нотариус оформляет запрос держателю реестра.
- Держатель реестра предоставляет ответ на запрос.
Вспомним 90-е, когда после запуска процесса приватизации с 1992 года ваучеры, полученные от государства, можно было обменять на акции или отнести в чековые инвестиционные фонды. И многих интересует вопрос, если остались бумажки с того времени, что с ними делать? Относительно чековых фондов, в этой ситуации все печально. Большинство закрыты, некоторые были реорганизованные в ПИФы, но, как правило, стоимость сертификатов не велика.
Если ваучер был обменен на акции, здесь все намного интересней. Конечно, ситуация показывает как нужно следить за историей компании и держать руку на пульсе, если нужно требуется моментально действовать, чтобы после не думать куда пропали вложения. Смотрите, либо компания работает или реорганизована в другую фирму, или она перестала функционировать.
Последний вариант проигрышный для вас. В случае двух первых сценариев нужно отыскать текущее название компании, перейти на сайт, найти раздел «Инвесторам, акционерам». Затем взять телефон, электронный адрес и обратиться с вопросом, что делать с акциями. Менеджер должен ответить на вопросы, сколько акций на ваших руках, какие дивиденды доступны, какая цена акций, что с дивидендами, которые не были получены и т.д. События могут развиваться по-разному.
Например, по Газпрому, люди которым досталось 4 тыс. акций сейчас имеют неплохой пакет на несколько сотен тысяч рублей. Не всегда ситуация такая оптимистичная.
Можно обратиться к нотариусу, чтобы избежать такой волокиты. Специалист вместо вас проходит все этапа. Если в наследство достались такие акции, то здесь нужно идти к нотариусу и решать данный вопрос.
Что лучше дарственная или наследство на квартиру
Главное отличие этих документов в том, что дарственная оформляется дарителем при жизни, а передача по наследству переходит только после смерти наследодателя. Минус для собственника в том, что в первом случае он утрачивает право собственности сразу после подписания договора. Чтобы отменить дарение потребуются очень веские причины. Однако то, что является минусом для дарителя – огромный плюс для одариваемого.
Завещание в этом смысле безопаснее для собственника. Правопреемник при таком формате передачи имущества получит его в распоряжение только после смерти наследодателя, а точнее через полгода после этого трагического события. Еще один минус для получателя наследства заключается в том, что завещатель может передумать в любой момент и переписать текст документа. При этом лишенный права на вступление в наследство человек ни о чем не узнает – ставить наследников в известность не входит в обязанности завещателя (ст. 1123 ГК РФ).
Соответственно, для собственников имущества наиболее безопасным и выгодным является завещание. Для получателя, напротив, предпочтительнее дарственная.
Порядок получения акций по наследству
В соответствии со статьей 1176 ГК РФ акции входят в состав наследуемого имущества, а наследники становятся участниками акционерных обществ.
Для получения наследства в виде акций необходимо обратиться к нотариусу с заявлением о принятии наследственной массы и представить документы, подтверждающие принадлежность акций наследодателю (выписку из реестра держателей акций, акт оценки их стоимости). В качестве доказательств могут быть представлены справки, выписки, бюллетени, предложения принять участие в собрании акционеров, сертификат акционерных обществ.
При отсутствии таких документов нотариус правомочен сделать запрос в акционерное общество за предоставлением информации о принадлежности акций наследодателю. На нотариальный запрос реестродержатель должен представить информацию о количестве ценных бумаг, их наименовании. Указанные акции будут включены в наследственную массу.
После получения свидетельства о праве на наследство следует предъявить его реестродержателю, открыть личный счёт, на который будут переведены акции со счета прежнего владельца.
Проблемы при наследовании акций
Переход акций по наследству имеет некоторые подводные камни из-за того, что законодательство слишком мало внимания уделяет этому вопросу. Учтены далеко не все моменты, актуальные при наследовании.
Юристы склоняются к мнению, что при отсутствии наследников или их отказа принимать активы должно произойти образование выморочного наследства. В случае с акциями этот принцип очень неудачен, ведь участие в АО обременительно и маловыгодно для государства. Гораздо правильнее было бы установить норму, по которой акции переходят на баланс общества и после продаются.
Если на день смерти наследодателя акции были не полностью им выкуплены, они возвращаются обществу. Логичнее было бы предоставить правопреемникам право оплатить остаток суммы и выкупить бумаги.
Если по наследству достались акции, что с ними делать?
Когда наследник установил, что умерший гражданин являлся владельцем акций того или иного общества, необходимо в первую очередь разрешить вопрос: хочу ли я принимать такое имущество. Если ответ положительный, следует собрать необходимые документы и начать процедуру наследования. В противном случае также следует написать заявление, но свидетельствующее об отказе от принятия наследства (документ передается нотариусу).
Акция – возможность человека принимать участие в собрании акционеров. При этом, одна ценная бумага равна одному голосу. Если количества акций недостаточно для принятия участия в собрании, гражданин вправе получать дивиденды по итогам очередного отчетного периода. В зависимости от экономических результатов работы общества, размер выплат может быть совершенно разным. Помимо этого, акционер вправе отчуждать акции любым законным способом – передавать по наследству, дарить, обменивать, продавать и иное.
Необходимые документы
Чтобы получить свидетельство о праве на наследство, необходимо предоставить нотариусу стандартный пакет документов:
- свидетельство о смерти действующего владельца акций;
- выписка из домовой книги по месту последней регистрации наследодателя;
- при наследовании по завещанию — завещательное распоряжение;
- при наследовании по закону — документы, подтверждающие наличие родственных связей с наследодателем (свидетельство о браке, свидетельство о рождении, решение суда об установлении родства);
- паспорт или прочий документ, удостоверяющий личность наследника;
- правоустанавливающие документы на имущество.
Необходимые документы
Перед тем, как обратиться к нотариусу, наследник должен собрать определенный перечень документов, который строго не устанавливается на законодательном уровне. Однако, сложившаяся практика позволяет сформулировать следующий универсальный перечень бумаг, нужных для открытия и оформления акций по наследству:
- Свидетельство о смерти наследодателя.
- Заявление.
- Паспорт заявителя.
- Справка из ЖКХ, отражающая факт регистрации наследодателя и его совместного проживания с наследниками (если таковое было).
- Свидетельство о браке, рождении, усыновлении или иной документ, подтверждающий родственные связи наследника с умершим лицом.
- Выписка из реестра акционеров – подтверждение того, что гражданин при жизни владел частью акций в АО.
- Завещание – если есть.
- Отчет оценщика, подтверждающий размер рыночной стоимости имущества – по необходимости.
В зависимости от сложившейся ситуации, нотариус может запросить иные документы. Это обусловлено тем, что все случаи индивидуальны, а значит могут возникнуть дополнительные вопросы, требующие разрешения.
Проблемы наследования ценных бумаг
При смене собственника акционного пакета часто возникают трудности, поскольку законодательная база по вопросам наследования ценных бумаг несовершенна. В нормативных актах учитываются далеко не все актуальные вопросы, на многие из них ответа нет.
- К примеру, закон формирует выморочное наследство – если правопреемники отсутствуют, либо отказались от собственности. Но когда речь заходит о доле в уставном фонде предприятия, данный принцип неудачный – государство, став соучредителем, втянется в обременительный и маловыгодный процесс. Лучше принять закон, согласно которому невостребованный акционный пакет передается на баланс юрлица или реализовывается.
- Если умерший гражданин не успел полностью выкупить долю, по закону она будет возвращена предприятию. Это не логично, нужно предоставить потенциальным наследникам первоочередное право выкупа.
- Не стоит забывать о том, что ценные бумаги имеют бездокументарную форму, при этом необходимо подтвердить право умершего собственника на их владение. Между наследниками и держателями реестров зачастую возникает долгая бюрократическая переписка, которая затрудняет оформление документов в установленные сроки.
- Еще один вопрос – дробление акционного пакета. Данная процедура неизбежна, если имеются наследники с обязательной долей, которую невозможно уменьшить, чтобы избежать дробления. При этом другие претенденты не согласны «урезать» собственные части. И в таких ситуациях новые держатели ценных бумаг теряют право голоса, поскольку оставшееся у каждого из них количество акций недостаточно для управления АО.
- Сложности могут возникнуть и при оценке пакета. Нотариус затребует стоимость, однако осуществить оценку непросто, если только акции не задействованы в биржевой торговле. В итоге время затягивается, оформление наследства у нотариуса не представляется возможным, родственникам приходится отстаивать свои интересы в суде.
- Сложности также происходят при конвертации ценных бумаг. Иными словами, если на день смерти в наследственной массе числилось 50 акций, которые в процессе конвертации превратились в 30 – наследники получают акционный пакет всего лишь из 30 акций.
Подведем итог:
- Акции (равно как и другая собственность) передаются по наследству. Порядок оформления аналогичен порядку наследования остального имущества — по закону либо завещанию.
- Правопреемники, желающие принять собственность, обязаны обратиться в нотариальную контору на протяжении шести месяцев со дня открытия процедуры.
- С полученным свидетельством правопреемники обращаются к реестродержателю, подают соответствующее заявление. После внесения их фамилий в реестр, правопреемники станут участниками АО и получат право голоса (при наличии нужного процента в акционном портфеле).
- Некоторые вопросы, возникающие при передаче акций в наследство, оставлены без внимания. Не исключено, процесс оформления документов затянется, возникнут различного рода проблемы.
Кто может быть наследником
Круг наследников, которые могут быть призваны к наследованию, поставлен в прямую зависимость от основания, по которому они призываются. По общему правилу, согласно ст. 1116 ГК, статус наследника теоретически могут иметь лица, находящиеся в живых на момент смерти наследодателя, а также зачатые при его жизни, но родившиеся после смерти преемники, юридические лица или же Российская Федерация и ее субъекты и муниципалитеты.
Наследование акций в АО не расширяет права наследников и их состав – ключевым фактором в этом аспекте является основание для вступления в наследство.
Так, при запуске процедуры наследования по закону права на наследство имеют лишь родственники и члены семьи, призываемые в порядке очередности, а также при соблюдении некоторых условий иждивенцы усопшего.
Наличие завещания существенно расширяет круг потенциальных правопреемников: в силу воли умершего, ими может быть кто угодно, но с учетом обязательной доли.
Получить по этому поводу больше информации поможет материал «Кто имеет право на наследство».
Пройдите социологический опрос!
Семья для Вас — это… (отметьте не более 3-х вариантов):
- 1. Продолжение рода
- 2. «Убежище» от стрессовых влияний внешнего мира
- 3. Место для самореализации, самовыражения
- 4. Помеха моей самореализации
- 5. Место постоянных скандалов и проявления насилия
- 6. Обуза во всем
- 7. Проявление любви к супруге (супругу)
- 8. Проявление любви к детям
- 9. Затрудняюсь ответить
- Свой вариант
Получатель оплачивает пошлину и предоставляет подтверждающую документацию. Кроме того, пошлину можно оплатить непосредственно у нотариуса.
Сумма платежа рассчитывается исходя из суммы оценки акций. Для этого необходимо предоставить данные о родственных связях собственника и получателя.
Для близких родственников (супругов, детей, братьев и сестер, родителей, бабушек и дедушек) устанавливается льготный размер пошлины. Он составляет 0,3% от суммы оценки. Максимальная сумма сбора составляет 100 000 руб.
Остальные граждане (родственники и Наследники по завещанию) оплачивают полную сумму пошлины. Она составляет 0,6% от суммы оценки. Максимальный размер платежа составляет 1 000 000 руб.
Кроме госпошлины, получатель должен оплатить услуги нотариуса. Сумма устанавливается нотариальной конторой. В среднем платеж составляет около 5 тыс. руб.