Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое расчетный счет в банке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Регламент открытия счетов описан в инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И. В ней отражены все процедуры, связанные со счетами, за исключением разве что того, сколько цифр в расчетном счете юридического лица должен указывать банк.
Один, два, три или больше
Порядок кодировки счетов описан в другом документе ЦБ — положении от 27.02.17 № 579-П, которое посвящено бухучету в кредитных организациях. Для любой организационной формы и вида расчетов этих цифр — 20 (правило 20 знаков). Номер расчетного счета включает в себя категорию клиента, код валюты, номер отделения банка и самого клиента в рамках этого банковского подразделения.
Нормативные акты Банка России не содержат никаких лимитов в части количества счетов на одного экономического субъекта. Кредитные организации, открывающие юридическим лицам банковские счета, делают это по желанию клиента без ограничений по количеству.
Специальных норм в части того, может ли предприятие или организация иметь несколько расчетных счетов, не содержат и другие законодательные акты. Ни НК РФ, ни закон № 14-ФЗ, ни другие нормативные акты, регулирующие деятельность юридических лиц, никак не ограничивают бизнесменов в этом вопросе.
Компания может открывать любое количество счетов, как в одном банке, так и в разных кредитных учреждениях. Общее количество как самих счетов, так и обслуживающих банков не ограничено законом. А зачем нужно несколько расчетных счетов?
Что нужно для открытия счета
Для открытия счета нужно выбрать подходящий банк и воспользоваться одним из следующих способов оформления:
- Дистанционный. Вы подаете заявку на сайте банка и отправляете нужные документы в электронном виде. После проверки данных менеджеры связываются с вами и договариваются о месте и времени встрече для подписания договора.
- Классический. Вы обращаетесь с пакетом документов в отделение выбранного банка и заключаете договор на обслуживание счета.
Дистанционный вариант открытия счета быстрее и удобнее. Но в любом случае придется собрать определенный пакет документов. ИП надо представить паспорт и свидетельство о регистрации. Организациям нужно подготовить:
- учредительные документы (Устав, решение о создании, свидетельства о регистрации);
- протокол (решение) о назначении руководителя;
- договор аренды на офис или свидетельство о праве собственности на него.
Общая информация о втором расчетном счете для ИП и ООО
Предприниматель или организации могут открывать столько расчетных счетов, сколько необходимо для деятельности. Отсутствуют и ограничения, где именно можно открыть расчетный счет. То есть вы не обязаны открывать расчетный счет только в том банке, офис которого расположен в городе или районе, где зарегистрирован ваш бизнес. Если вам удобнее работать в банковской организации из другого города, то вы вправе заключить с ней договор расчетно-кассового обслуживания.
Раньше при открытии первого, второго и последующего расчетного счета юридическому лицу нужно было обязательно уведомить налоговую инспекцию, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. В апреле 2014 года эта обязанность была упразднена. Сейчас банки самостоятельно передают информацию об открытии р/с для нового клиента в ФНС и прочие госучреждения.
Кстати, если вы открываете новый расчетный счет, прежний закрывать не нужно. Вы можете осуществлять операции по всем расчетным счетам: как по новому, так и по старому.
Зачем ИП или организациям несколько счетов
Ситуаций, в которых бизнесмену может понадобиться несколько счетов, довольно много, и, чаще всего, они связаны с удобством расчётов. Мы приведём наиболее распространённые случаи в таблице.
| Ситуация | Комментарий |
| Уплата налогов по разным системам налогообложения | Если в вашем бизнесе задействованы две системы обложения налогами, например, ОСНО и ЕНВД, то проще разделить их учёт по разным счетам. Это облегчит процесс сдачи отчётности и предотвратит путаницу в уплате налогов. |
| Разные торговые точки | К примеру, фирма имеет несколько филиалов. Чтобы потоки денежных средств не смешивались, лучше для каждой точки продаж или оказания услуг открыть свой счёт. Так будет удобнее выдавать заработную плату сотрудникам и контролировать прибыль. |
| В разных банках по разному выгодно! | В каком-то банке выгоднее стоимость обслуживания счета, в каком-то есть процент на остаток по счету и можно выгодно хранить деньги. В некоторых банках наиболее выгодно производить валютные операции, а где-то просто дешевле платежные поручения. |
| Блокировка счёта по решению государственных органов | Некоторые предприниматели уверены, что если налоговая заблокировала один счёт за несвоевременную уплату налогов, то можно спокойно пользоваться другим. Это ошибочное мнение. Закон не ограничивает государственные структуры в блокировке счетов и наложении ареста по ним. Следовательно, в подобных ситуациях наличие нескольких счетов никак не спасёт неплательщика обязательств. |
Что нужно для открытия расчетного счета
Если вы только зарегистрировали собственный бизнес, то самое время позаботиться об открытии расчётного счёта.
Для начала, выберите нужный банк в нашем рейтинге.
Открыть счет можно двумя способами:
- Через сайт выбранного банка. (Более удобный) Большинство современных кредитных организаций, обслуживающих юридических лиц и ИП, предоставляют своим клиентам зарезервировать номер счёта в режиме онлайн. Для это нужно пройти простую регистрацию на сайте банка, после чего с вам свяжется специалист и предложит подъехать в банк для оформления документов.
- Обратившись в отделение банка. В этом случае вы должны прийти уже с готовым списком документов, выбрать один из предлагаемых банком пакетов услуг на обслуживание счёта и подписать договор.
В каком банке лучше открыть второй счет
К выбору банка для открытия расчетного счета нужно подходить ответственно. Приведем несколько советов, пользуясь которыми, вы сможете выбрать наиболее подходящий банк для открытия счета:
- Выберите несколько наиболее подходящих предложений и сравните тарифы. Цены на одни и те же услуги могут существенно отличаться в разных банках. Иногда нет никакого смысла нести дополнительные расходы из-за включенных в пакет ненужных услуг.
- Старайтесь выбирать предложения от крупных банков. Отзыв лицензии у банка – ситуация нередкая, и она может затронуть работу бизнеса.
- Сравните возможности интернет-банкинга. В современном мире большинство операций со счетом проводится дистанционно. Если с системой интернет-банкинга работать неудобно, то это существенно осложнит ведение бизнеса в целом.
- Обратите внимание на отзывы. Лучше всех о работе банка могут рассказать только его действующие или бывшие клиенты. От них можно узнать о недостатках конкретного кредитного учреждения.
Бухгалтерский учет при нескольких расчетных счетах
В тех случаях, когда у организации или индивидуального предприятия помимо основного имеются дополнительные расчетные счета, следует крайне внимательно вести учет расходов и доходов по каждому из них. Во внутренней отчетности должно быть четко прописано, откуда поступили и на что были потрачены те или иные средства. Такой подход целесообразен не только с точки зрения поддержания порядка в документации, он значительно облегчает процесс подачи налоговой отчетности.
Оптимальным инструментом ведения учета сегодня является интернет-бухгалтерия. Воспользовавшись такой программой, вы сможете контролировать любое количество дополнительных счетов, причем операции по ним будут обрабатываться автоматически. Таким же образом будет происходить заполнение налоговой и бухгалтерской отчетности.
Вы должны понимать, что в случае проверки сотрудники ФНС будут интересоваться состоянием всех ваших счетов, и ни по одному из них не должно возникнуть вопросов. Все издержки и доходы должны иметь документальное подтверждение.
Если обнаружится отсутствие каких-то документов, вполне вероятно, что вас оштрафуют. Чтобы этого избежать, следует изначально правильно вести учет всех проводимых операций. Некоторые сложности могут возникнуть, если ваш основной и дополнительные расчетные счета открыты в разных банках. В этом случае рекомендуется заранее решить, какие операции будут проводиться по каждому конкретному счету. Именно для этого и нужны специальные интернет-сервисы.
У организации есть обособленное подразделение, которое имеет свой расчетный счет: как это указывать в договорах, актах, накладных, счетах-фактурах?
У организации есть обособленное подразделение, которое имеет свой расчетный счет. Как правильно должны указывать поставщики услуг реквизиты обособленного подразделения в договорах, актах, накладных, счетах-фактурах?
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
В договорах, первичных документах (актах, накладных) и счетах-фактурах в качестве покупателя (заказчика, плательщика) необходимо указывать головную организацию. Реквизиты обособленного подразделения могут указываться в качестве дополнительной информации.
Если приобретаемые товары доставляются на склад обособленного подразделения, то в качестве грузополучателя в накладных и счетах-фактурах указывается обособленное подразделение и его адрес.
Обоснование вывода:
Для удобства бухгалтера и сотрудников
Алексей Дузинкевич, предприниматель
— Доходы от разных видов деятельности в разных банках, так удобнее вести бизнес и бухгалтерию. Не нужно сливать все доходы в один банк: это путает.
Олег Римарук, предприниматель
— По одному счету проводим постоплату от клиентов, по другому — предоплату, так удобнее вести внутреннюю статистику.
В некоторых банках есть интеграция с бухгалтерскими программами и CRM-системами. Например, бухгалтер может загрузить зарплатную выписку из 1С-бухгалтерии и начислить зарплату быстрее.
Отдел продаж работает в Битриксе. Если у банка нет с ним интеграции, менеджеры не знают, пришли ли деньги за товар — приходится постоянно звонить бухгалтеру с одним и тем же вопросом. Бухгалтер злится и отвлекается от важных дел, а менеджер тратит время на звонки.
Если у банка есть интеграция с Битриксом, то как только клиент оплатит, менеджер увидит в CRM, что деньги пришли и можно отгружать товар.
Есть банки, которые предлагают сотрудникам компании пониженную ставку по ипотеке. Для компании это может быть преимуществом при найме работников.
Сотрудники вправе получать зарплату на карту банка, который им удобен. Но у некоторых банков повышенные комиссии на переводы зарплат в другие банки, а это уже неудобно компании. Здесь есть три варианта: платить комиссию, договориться с сотрудниками или найти банк без повышенных комиссий. Например, в Модульбанке перевод зарплаты на карту любого банка стоит 19 рублей.
Снимать деньги без комиссий или вносить наличные
Алексей Иванов, предприниматель
— Снимаю наличные в разных банках, чтобы снизить риск блокировки счета. Работаю в сельской местности и не всегда есть возможность рассчитаться безналом. Плюс есть контрагенты, у которых счет в другом банке.
Роман Бегиашвили, «Сдс-групп»
— Работаю в строительстве, два счета мне нужны, чтобы снимать наличные в двух банках без высоких комиссий.
Банки устанавливают лимиты на снятие наличных и перевод на карты физлицам. Чтобы снимать деньги без комиссий, предприниматели открывают счета в разных банках.
В банке есть лимит на снятие наличных — 500 000 рублей в месяц, а у предпринимателя контракт на миллион, но этот миллион он хочет обналичить и поехать в отпуск с семьей. Тогда можно договориться с партнером: половину на счет в одном банке, а половину — во втором.
Еще одна причина двух счетов — близость офисов одного из банков к офисам и торговым точкам компании. Это важно, если компании нужно вносить наличные от покупателей на свой счет без комиссий.
Что нужно для открытия расчетного счета
Если вы только зарегистрировали собственный бизнес, то самое время позаботиться об открытии расчётного счёта.
Для начала, выберите нужный банк в нашем рейтинге .
Открыть счет можно двумя способами:
Через сайт выбранного банка. (Более удобный) Большинство современных кредитных организаций, обслуживающих юридических лиц и ИП, предоставляют своим клиентам зарезервировать номер счёта в режиме онлайн. Для это нужно пройти простую регистрацию на сайте банка, после чего с вам свяжется специалист и предложит подъехать в банк для оформления документов.
Обратившись в отделение банка. В этом случае вы должны прийти уже с готовым списком документов, выбрать один из предлагаемых банком пакетов услуг на обслуживание счёта и подписать договор.
Чтобы пройти процедуру открытия счёта, понадобится предоставить пакет документов. Он зависит от организационной формы компании, внутренней политики банка и выбранного тарифа. Если вы открываете через некоторое время второй счёт в этом же банке, то кредитная организация вправе повторно запросить часть документов.
При открытии второго счёта в другом банке, вам понадобится собрать новый пакет документов, который может отличаться от требований банка, в котором у вас уже открыт счёт. Некоторые документы имеют свой срок годности, а потому их придётся предоставить вторично.
Преимущества и недостатки нескольких р/с
|
Плюсы |
Минусы |
|---|---|
|
Можно разграничить и легко отслеживать финансовую деятельность обособленных подразделений, филиалов, отдельных торговых точек. |
Растут расходы на расчетно-кассовое обслуживание, особенно, если счета обслуживаются в разных банках. |
|
Счета могут быть в разных валютах, что открывает особые возможности при работе с иностранными партнёрами. |
Возрастает нагрузка на бухгалтера и в целом растёт сложность управления финансовыми потоками. |
|
Если счета открыты в разных банках — это увеличивает ликвидность денег компании и повышает стабильность расчётов. Уменьшаются риски потерь по причине блокировки счёта в одном из банков по каким бы то ни было причинам. |
Не все банки позволяют открывать два или более расчётных счетов. |
|
Расчётные счета можно открывать в других банках для получения в них дополнительных услуг (эквайринг, кредиты и иные формы займов: лизинг, факторинг, гарантии). |
Может сложиться ситуация, когда банк снизит объём кредитных лимитов (например, по овердрафтам или аналогичным продуктам). Ведь объём транзакций, проводимый по счетам отдельно взятых банков, снизится. |
|
Несколько счетов в разных банках позволяют оценить уровень расходов и качество обслуживания в том или ином банке (на этапе выбора наиболее подходящего решения). |
С 2014 года уведомлять ИФНС об открытии или закрытии расчётных счётов не нужно (ФЗ № 52 от 2014 года внёс изменения в статью 2 НК РФ).
Чтобы проще было определиться с выбором финансовой компании, рекомендуем ознакомиться с тарифами и условиями обслуживания в российских банках:
| Показатель | Альфа-Банк | Тинькофф | Открытие | Сбербанк | Локо-Банк | УБРиР | ВТБ |
| Открытие счета | бесплатно | ||||||
| Обслуживание | От 0 руб./мес. | 490 руб./мес. | От 0 руб./мес. | От 0 руб./мес. | От 0 руб./мес. | От 0 руб./мес. | 0 руб. первый год, далее от 1200 руб. |
| Платежи | 0 рублей, в зависимости от тарифа | От 19 руб. | Бесплатно первые 3 платежа, далее 100 руб. | От 0 руб., по тарифу | От 19 руб. | От 0 руб., в зависимости от количества | До 5 штук без комиссии |
| Зачисление на счет | От 0 руб. | От 0,1%, мин. 59 руб. | 0,15% | От 0 руб. | От 0 руб. | От 0 руб. | До 50 000 бесплатно |
| Снятие наличных | От 0 руб. | От 1 % | От 0,99% | От 0 руб. | 0,6% | От 0 руб. | От 1% |
В зависимости от тарифа, условия могут меняться. В таблице приведены самые минимальные значения.
Обязательно ли для ООО открытие счета?
Согласно п. 4 ст. 2 закона «Об обществах…» от 08.02.1998 № 14, ООО имеет право на открытие банковских счетов в установленном законом порядке. Особое внимание стоит обратить на то, что создание и использование счета является правом юридического лица, т. е. законодатель не вменяет ему обязанность по созданию и использованию расчетного счета в ходе осуществления предпринимательской деятельности. Это значит, что компания может осуществлять расчеты с партнерами, контрагентами и контролирующими органами и посредством передачи им наличных денег.
Определяющим условием для работы с наличностью является размер платежей: согласно с п. 6 указания Банка России «Об осуществлении…» от 07.10.2013 № 3073-У, он не должен превышать 100 000 руб. В том случае, если размер превышает указанное значение, расчеты могут осуществляться только с использованием банковского счета.
Что будет, если специальный счет не используется?
Если специальный банковский счет не будет использоваться, тогда последует административный штраф, а именно:
- Если не соблюдается обязанность по сдаче денег в кредитно-финансовую организацию, которые были получены от плательщиков при приеме платежей в виде наличных для зачисления на специальный счет;
- Счет не используется для осуществления расчетов поставщиками, платежными и банковскими платежными агентами, а также субагентами специальных счетов в банке.
За перечисленные выше правонарушения предусматриваются административные штрафы в таких размерах:
- 4-5 тыс. руб. для должностных лиц;
- 40- 50 тыс. руб. для юридических лиц.
Определение расчетного, действующего для всех, банковского счета клиента: что это за продукт и для чего
В реквизитах любой компании можно найти строчку — р/с. Этот вопрос появляется у большинства начинающих предпринимателей, которые только собрались взаимодействовать с крупным бизнесом.
Еще при регистрации юрлица, а иногда и ИП, обязательным будет открытие и функционирование р/с. Большинство банков предлагает по несколько разных программ обслуживания, среди которых смогут себе подобрать удобный тариф как огромные корпорации, так и мелкие, начинающие предприятия. Сложно только разобраться, что с ним делать.
Расчетные счета открываются организациями для разных целей — хранения денежных средств, расчетов с контрагентами и платежей, связанных с деятельностью.
Это основной способ, чтобы идентифицировать конкретное ИП или фирму, ведь каждому р/с присваивается свой уникальный номер учетной записи. Это важная часть банковских реквизитов.
Кроме того, это инструмент для ведения коммерческой деятельности. Сюда приходит вся выручка, отсюда отправляются налоги и взносы в государственный фонд, а также все остальные операции. Давайте подробнее остановимся на этом вопросе.