Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Поддержка от государства для малого бизнеса в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
ФЗ № 519 от 19.12.2022 установил новые антикризисные льготы в 2023 году для АО и ООО, разрешив им проводить общие собрания акционеров заочно. Это касается собраний, в которых необходимо избрать совет директоров или ревизионную комиссию, назначить аудиторскую организацию или аудитора, утвердить годовые отчет, бухгалтерский баланс. Для этого АО потребуется решение совета директоров, а ООО — решение исполнительного органа.
Корпоративные льготы для АО и ООО
Корпоративные льготы для юридических лиц — важная часть поддержки бизнеса в 2023 году в России. Они могут включать в себя различные формы налоговых и инвестиционных льгот, а также специальные условия для участия в государственных и муниципальных закупках.
Федеральные органы власти предоставили ряд антикризисных мер поддержки для юридических лиц, функционирующих в форме АО или ООО.
Согласно Федеральному закону № 519 от 19 декабря 2022 года, акционерам разрешено проводить собрания внеочередного порядка. Закон определяет, что в 2023 году совет директоров может работать в уменьшенном составе, состоящем не менее чем из трех членов. Акционерным обществам разрешено выбирать совет директоров сроком на три года.
Другая мера поддержки бизнеса в россии включает увеличение минимального пакета акций до 5%. Это дает акционерам право запрашивать документы у компании, оспаривать сделки, а также участвовать в собраниях.
Согласно Федеральному закону № 99-ФЗ, АО освобождаются от обязанности проводить ежегодный аудит, который теперь обязателен только для публичных акционерных обществ.
Была введена программа поддержки малого бизнеса 2023 году, исключающая контроль за чистыми активами компаний. Несоответствие между уставным капиталом и активами больше не будет причиной для сокращения капитала или ликвидации организации.
Эти меры поддержки бизнеса в 2023 году способствовали устойчивости бизнеса в условиях санкций, и они продолжают адаптироваться под текущие экономические трудности, благодаря государственной поддержке.
Программа Минэкономразвития ПП 1764
Действует с 2019 года в рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».
По программе можно получить деньги на пополнение оборотных средств (оформляется как возобновляемая кредитная линия с 6-месячными траншами) и инвестиционные цели, а также рефинансировать другой кредит.
Требования к заемщику:
- Входит в реестр малого и среднего бизнеса (МСП).
- Не имеет учредителей-юридических лиц с долей более 25%.
- Не является участником других компаний-субъектов малого и среднего бизнеса с долей больше 25%.
- Главное — имеет ОКВЭД в одном из 20 приоритетных видов деятельности. Но необязательно, чтобы он был основным.
Приоритетные отрасли и виды деятельности для получения кредита по льготной ставке указаны в Постановления Правительства №1764. Среди них — производство, строительство, HoReCa и другие. Торговые компании могут получить кредит на инвестиционные цели. Розничная торговля — также и на оборотку, при условии, что это микропредприятие или компания располагается в Дальневосточном, Северокавказском ФО, Крыму или Арктической зоне РФ.
Сумма кредита:
- от 500 тыс. ₽ до 200 млн ₽ — для микропредприятий,
- до 500 млн ₽ — для МСП,
- до 2 млрд ₽ — для среднего бизнеса на инвестиционные цели.
Сроки:
- до 10 лет — инвестиционное кредитование,
- до 3 лет — оборотные средства.
Ставка: ключевая ставка ЦБ РФ + 2,75%.
В случае инвестиционного кредитования льготная ставка устанавливается на первые 5 лет, а потом включается рыночная.
При оборотном кредитовании льготная ставка действует год. Дальше банк смотрит, работает ли программа через год, есть ли по ней фондирование, выделены ли средства. Если ответ «нет», через год на ВКЛ могут установить рыночную ставку.
Выплата до 350 000 руб. для старта своего бизнеса доступна гражданам, находящимся в сложном материальном положении.
Требования: средний доход не должен быть выше прожиточного минимума по субъекту РФ; разработанный заявителем бизнес-план утвержден в органе соцзащиты.
В 2024 году соцконтракт станет проще оформлять:
- заявление можно будет заполнить на Госуслугах, прикладывать к нему документы не нужно;
- орган соцзащиты сам будет запрашивать данные по доходам и составу семьи;
- будет обновлен порядок расчета нуждаемости: учитываться будут доходы только самого заявителя, его жены/мужа и детей, не достигших 18 лет либо студентов (сейчас учитываются доходы всех совместно проживающих членов семьи).
Корпоративные льготы для АО и ООО
В том же ФЗ № 519 установлено, что еще год советы директоров компаний вправе работать в уменьшенном составе, если в них осталось не менее трех человек. А в АО вправе избрать совет директоров сразу на 3 года.
Еще одна норма, которую продлили до конца 2023 г., касается увеличения минимального пакета акций с 1 до 5 % для тех акционеров, которые вправе запрашивать документы у АО, оспаривать его сделки, решения, списки тех, кто вправе участвовать в общем собрании акционеров и т. д.
С 2023 г. не все АО обязаны проводить аудит ежегодно. Обязанность это делать возложена только на публичные акционерные общества (Федеральные законы № 99-ФЗ и 114-ФЗ от 16.04.2022).
Правительство наделено полномочиями принимать различные льготы по налогам: корректировать периоды уплаты налогов, взносов, сроки предоставления отчетности и др. (ФЗ № 46 от 08.03.2022 и ФЗ № 52 от 09.03.2022). Подробнее о налоговых мерах поддержки бизнеса в 2023 году — в таблице.
| Меры поддержки | Условия | Основание |
|---|---|---|
| Обнуление ставки УСН | Регионы продолжат устанавливать для вновь зарегистрированных ИП, в течение 2 лет перешедших на УСН и ПСН, налоговую ставку в размере 0 %. Действует до конца 2024 г. |
П. 4 ст. 346.20, п. 3 ст. 346.50 НК РФ, ФЗ № 66 и 67 от 26.03.2022 |
|
Единый налоговый счет (ЕНС) для компаний и предпринимателей на УСН |
С 1 января 2023 года средства на счет компании перечисляют на ЕНС одной платежкой, а распределять деньги в счет уплаты разных налогов и взносов чиновникам предстоит самостоятельно | П. 9 ст. 1 ФЗ № 263 от 14.07.2022 |
| Уменьшение пени при просрочке налога | Пени рассчитают в размере 1/300 ставки Банка России независимо от того, сколько дней просрочено. | ФЗ № 67 от 26.03.2022 |
| Уменьшение налога на роскошь | Отменили повышающий коэффициент для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн и от 5 до 10 млн руб. Коэффициент 3 применят только для транспорта, стоимость которого выше 10 млн руб. | ФЗ № 67 от 26.03.2022 |
| Зафиксирован налог на имущество | В 2023 году налог платят по кадастровой стоимости недвижимости, установленной на 01.01.2022 | ФЗ № 67 от 26.03.2022 |
| Новый срок уплаты НДС |
Установлен новый срок уплаты НДС: 28-го числа каждого из 3 месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом |
ФЗ № 263 от 14.07.2022 |
| Зачет и возврат налога | Положительное сальдо единого налогового счета есть возможность вернуть или зачесть. Для этого ФНС России приказом от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@ утвердила формы документов |
Приказ ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@ |
Субсидии от центра занятости
Центры занятости являются важными институтами поддержки малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Они предоставляют различные меры поддержки и субсидии для развития предпринимательской деятельности. В 2024 году можно рассчитывать на дополнительные программы поддержки от государства.
Субсидии от центра занятости могут быть предоставлены на открытие новых организаций, а также на развитие уже существующих. Также малый бизнес и индивидуальные предприниматели могут получить поддержку в форме кредитных льгот, грантов и дополнительных налоговых каникул.
Субсидии осуществляются на федеральном и региональном уровнях. Компания, участвующая в госзакупках, может вправе получить дополнительные субсидии или льготы. При этом необходимо учитывать различные требования и условия, предъявляемые для получения поддержки.
Малые и средние предприятия (МСП) и индивидуальные предприниматели (ИП) также могут претендовать на получение субсидий от центра занятости. Однако для получения поддержки могут требоваться дополнительные документы и справки, связанные с финансовым состоянием организации или проекта.
Важно отметить, что субсидии от центра занятости могут быть отказаны в случае наличия санкций или других ограничений, связанных с деятельностью предпринимателя. Поэтому перед подачей заявки на получение субсидии рекомендуется узнать какие есть условия и требования для участвующих в программе.
Поддержка от центра занятости может быть особенно полезна для многодетных семей и предпринимателей из отдаленных субъектов России. Это позволяет снизить издержки на предпринимательскую деятельность и способствует развитию экономики региона.
На данный момент поддерживающие меры и субсидии от центра занятости позволяют малому бизнесу и индивидуальным предпринимателям развиваться и процветать. Однако важно быть в курсе новых программ и мер, которые могут быть доступны в будущем.
Открытие ИП многодетными семьями
Многодетными семьями также есть возможность открыть индивидуальное предприятие (ИП) и рассчитывать на поддержку государства. Для этого нужно выполнить определенные меры и предоставить соответствующие документы.
Для открытия ИП многодетными семьями важно узнать, какие программы поддержки бизнеса от государства доступны. К примеру, региональные и федеральные программы малого и среднего предпринимательства (МСП) могут предоставлять субсидии, гранты, налоговые каникулы и другие меры поддержки.
Многодетные семьи могут также участвовать в программе по поддержке занятости и получать дополнительные выгоды при участии в государственных закупках. Есть также отдельные компании, которые организуют программы поддержки малому бизнесу и индивидуальным предпринимателям.
Важно знать, что отказать многодетным семьям в поддержке на открытие ИП из-за их статуса запрещено законом. Также нельзя требовать дополнительные документы, не предусмотренные законодательством.
Для получения подробной информации о возможностях открытия ИП и поддержке государства многодетным семьям, следует обратиться в центр занятости или другую организацию, которая предоставляет информацию и консультации о бизнесе.
Многодетным семьям также рекомендуется учесть возможность получения кредитных программ для развития бизнеса и участия в государственных закупках. Некоторые региональные и федеральные программы предусматривают льготы и поддержку для многодетных семей в этой сфере деятельности.
В 2023 году индивидуальные предприниматели могли воспользоваться налоговыми каникулами не более чем 2 налоговых периода с момента регистрации, а вот распространяются ли каникулы на 2024 г., решают региональные власти (ч. 3 ст. 2 477-ФЗ от 29.12.2014). А с 1 января 2025 г. каникулы заканчиваются во всех регионах.
При этом ИП и УСН должны соответствовать следующим требованиям:
- быть зарегистрированными впервые;
- быть на УСН или патенте;
- осуществлять предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и научной сферах, оказании бытовых услуг и предоставлении помещений во временное пользование, в отношении которых установлена нулевая налоговая ставка;
- удельный вес дохода от указанной выше деятельности в общем доходе ≤ 70%.
Как учитывать грант на развитие бизнеса
ВОПРОС: Мы получаем финансовую поддержку из регионального бюджета в виде грантов на развитие бизнеса как МСП. Упрощенный режим налогообложения не учитывает доходы, указанные в статье 251 Налогового кодекса РФ.
Согласно статье 251 Налогового кодекса РФ, субсидии являются льготируемыми средствами. Упрощенная система налогообложения применяется к налогооблагаемым «доходам». Не включаются ли субсидии в доходы?
ОТВЕТ: Сумма гранта должна быть включена в состав внереализационных доходов. Порядок включения зависит от того, предоставляется ли грант в соответствии с федеральным законом — 209-ФЗ от 24 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» («праведный 209-ФЗ») или нет. Объясните более подробно.
Алгоритм: как получить субсидии для малого бизнеса
На самом деле никакого конкретного алгоритма нет, а у каждой программы свои условия. К большинству описанных выше форм поддержки мы приложили ссылки с подробностями. Лучше идите туда и ищите детали, там же будут формы для подачи заявок.
Если вы хоть примерно попадаете в условия, ваш путь будет примерно таким:
- С вами свяжутся, вышлют чек-лист с подробными условиями и необходимыми документами.
- Если заявку примут, будет проверка на несколько месяцев.
- Если заявку одобрят, свяжутся снова. Вероятно, разработают какой-то график выплат, заключат договор на предоставление субсидии.
- Когда деньги придут, скорее всего, придётся отчитываться о целях, на которые они пошли. Возможно, такая отчётность будет постоянной — всё зависит от условий программы.
- Скорее всего, какие то формы контроля останутся и после окончания программы. Например, могут проверить среднесписочную численность штата в сравнении с моментом выдачи субсидии. Или наличие долгов по налогам.
Отсрочка по уплате налогов для мобилизованных
Мобилизованные бизнесмены вправе приостановить уплату налогов и взносов. Отсрочка действует в течение срока службы и еще три месяца после его окончания. На протяжении этого периода подавать налоговую отчетность в ФНС не нужно.
Кому не выдадут субсидию
Компенсацию не выдадут, а субсидию не одобрят, если предприниматель планирует открыть бизнес в следующих направлениях:
- Кредитование и страхование;
- Инвестиционная деятельность и торговля на Форекс;
- Азартные игры и тотализаторы;
- Производство и продажа подакцизных товаров;
- Ломбарды.
Также на поддержку государства не могут рассчитывать некоторые категории граждан:
- Несовершеннолетние;
- Пенсионеры;
- Некоторые категории военных;
- Студенты дневных отделений;
- Граждане, нарушившие требования центра занятости населения;
- Граждане, работающие по трудовому договору;
- Осужденные по решению суда.
Почему могут отказать в выдаче субсидии
- Неправильный выбор направления бизнеса. Как уже говорилось, государство не поддерживает открытие ломбардов, инвестиционных фирм и производство подакцизных товаров;
- Ошибки в бизнес-плане. Если проект составлен без подробностей, не очевидна его привлекательность, слишком большой срок окупаемости, присутствуют ошибки в вычислениях — в финансировании могут отказать;
- Нет понятной схемы расходов. Если нет четкой схемы использования денег, субсидию не дадут;
- Повторная заявка. Если учреждение бизнеса уже финансировалось государством, при повторном обращении деньги получить скорее всего не получится.
Кто может получить помощь от государства?
Для того, чтобы получить госпомощь по программе поддержки малого предпринимательства в 2024 году, потребуется соблюдение таких условий:
- возраст старше 18 лет;
- регистрация в центре занятости;
- неудачные попытки трудоустройства на протяжении 30 дней.
Следует учитывать, что помощь не предоставят, если претендент:
- пенсионер;
- в декретном отпуске;
- студент дневного отделения;
- неофициально имеет постоянное место работы;
- осужден;
- закрыл ИП или ООО меньше 12 месяцев до подачи заявления;
- отказался от 2 работ в течение 10 календарных дней, предложенных центром занятости;
- был уволен по решению суда;
- военный.