Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Иногда бывает так, что покупатель при возврате товара хочет получить деньги наличкой, хотя оплачивал его банковской картой. Сотрудники магазина в таком случае отвечают, что возврат тоже должен быть на карту и просто отдать наличку из кассы магазина они не могут.
Почему нельзя вернуть денежные средства наличными
Несмотря на то, что закон разрешает использовать этот способ, продавцы редко отдают деньги наличными, если товар был куплен при помощи банковской карты. Это связано с тем, что вся информация о продажах автоматически вносится в онлайн-кассы. Из этих сведений составляется налогооблагаемая база, которая передается в налоговую службу.
Изъятие наличных денег из оборота налоговики могут посчитать обналичиванием. Это является противозаконным, и деятельность магазина будет остановлена, а собственник оштрафован. Чтобы избежать таких последствий, продавцу потребуется писать объяснительную в налоговую службу по каждому случаю.
Кроме этого, подобные операции должны быть внесены в систему бухгалтерского учета деятельности магазина. Это создает дополнительные риски для компании. Поэтому возврат наличных при покупке по карте осуществляется в исключительных случаях, когда у клиента нет действующей карты или открытых банковских счетов.
Принцип работы: когда и где применяется
Любые безналичные расчеты в торговых точках производятся при посредничестве банков. Если клиент оплачивает товар или услугу наличными, то расчет проводится через кассу, установленную в торговой точке, а если расчет проводится безналичным образом — по карте, то деньги поступают напрямую в банк-эквайер, фактически минуя само торгово-сервисное предприятие.
По закону подобный способ расчета обязаны применять любые ТСП, годовой оборот которых превышает 40 млн рублей. Однако он может быть актуален и для организаций с меньшим оборотом, поскольку значительно упрощает процесс расчета с покупателями, увеличивает скорость обслуживания, а следовательно — способствует росту выручки предприятия.
Райффайзен Банк предлагает Услуги торгового эквайринга, расчетно-кассового обслуживания и прочие банковские услуги для бизнеса. Для клиентов банка доступна круглосуточная служба поддержки, дистанционное подключение услуг и возможность участия в программах лояльности.
Можно ли вернуть деньги за товар наличкой, если оплачивали картой
Иногда бывает так, что покупатель при возврате товара хочет получить деньги наличкой, хотя оплачивал его банковской картой. Сотрудники магазина в таком случае отвечают, что возврат тоже должен быть на карту и просто отдать наличку из кассы магазина они не могут.
Формально они правы. Дело в том, что Центральный банк указал, что торговые точки могут отдать покупателю наличку из кассы только в том случае, если он расплачивался тоже наличными деньгами. Но при этом закон не запрещает магазину снять деньги с расчетного счета и отдать их покупателю. Также можно вернуть человеку наличку, поступившую не от продажи товаров (например, возврат подотчетных сумм, ранее выданных работнику). На практике сделать это трудно ― потребуется много времени и придется оформлять дополнительные документы. Проще оформить возврат на карту, поэтому магазины так и делают.
Но если судить строго по закону, то требовать у магазина возврат налички можно, даже если вы платили за товар картой.
Что делать при отказе продавца вернуть деньги
Если продавец не соглашается отменить платеж или вернуть денежные средства обратно на счет, следует прибегнуть к процедуре оспаривания платежа. Она называется чарджбэк. Применяется в том случае, когда клиент вернул товар, а деньги за него на счет так и не пришли. Для этого надо обратиться в банк, к которому принадлежит платежная карта покупателя, и написать заявление на оспаривание платежа по банковской карте. К документу надо приложить доказательства правоты своих действий. Например:
- Заявление с просьбой вернуть средства, которое клиент подавал продавцу.
- Чек об уплате почтовых услуг при отправке товара продавцу обратно.
- Почтовое уведомление с росписью продавца о получении посылки.
- Выписку со счета банковской карты, где есть информация о списании средств.
Нормативное регулирование возврата товаров от покупателей в розничной торговле
При реализации товаров с использованием платежных карт может возникнуть ситуация, когда ранее приобретенный товар возвращается покупателем обратно продавцу.
Покупатель имеет право на обмен непродовольственного товара надлежащего качества в течение четырнадцати дней (если более длительный срок не объявлен продавцом), не считая дня его покупки. Если у продавца отсутствует необходимый для обмена товар, то покупатель вправе возвратить приобретенный товар и получить уплаченную за него денежную сумму (п. 1 ст. 502 ГК РФ, п. 1, п. 2 ст. 25 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей»).
Порядок действий продавца при возврате товара потребителем, а также перечень документов, которые должен предоставить покупатель, приведен:
- в Типовых правилах эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утв. Минфином России 30.08.1993 № 104;
- в Методических рекомендациях по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли, утв. письмом Роскомторга от 10.07.1996 № 1-794/32-5.
Согласно указанным источникам порядок действий продавца и покупателя при возврате товаров следующий:
- покупатель предоставляет заявление о возврате товаров в произвольной форме с приложением чека на покупку товаров. Заявление покупателя необходимо завизировать у руководителя организации или иного уполномоченного лица для получения разрешения на возврат денежных средств покупателю;
- на возвращенные покупателю денежные средства необходимо оформить расходный кассовый ордер;
- в момент приемки возвращенных товаров продавец оформляет накладную на возврат товаров в двух экземплярах: один экземпляр — для продавца, второй — для покупателя.
Особенности учета возвратов при совмещении налоговых режимов
Главная особенность возврата денежных средств на банковскую карту покупателя состоит в том, что банк-эквайер не списывает в явном виде с расчетного счета организации сумму возврата, а удерживает ее из последующих зачислений в рамках договора эквайринга.
У налогоплательщика, не ведущего раздельный учет, могут возникнуть проблемы с учетом доходов, если налоговый режим возврата и следующих продаж, оплаченных картами, не совпадают.
Согласно НК РФ при совмещении УСН и ЕНВД налогоплательщик должен организовать раздельный учет доходов и расходов в рамках каждого вида деятельности (п. 8 ст. 346.18, п. 7 ст. 346.26 НК РФ). При этом в целях исчисления и уплаты ЕНВД налоговый учет доходов и расходов вести не требуется. Ведь налоговая база — величина вмененного дохода, — фиксированная.
Следовательно, главная задача при совмещении этих режимов — правильно определить налоговую базу и рассчитать налог при применении УСН. Это правило касается не только «упрощенцев» с объектом «доходы минус расходы», но и тех, кто считает лишь доходы.
Например, осуществляется возврат товаров, реализованных в рамках деятельности на ЕНВД, а следующие оплаты картами — по продажам на УСН. Значит, при зачислении эквайером денежных средств надо признавать доход по УСН в полной сумме, без вычета удержанного возврата. А на сумму удержанного возврата — сторнировать доход по ЕНВД.
Порядок отражения возвратов денежных средств на платежные карты покупателей у «упрощенцев» при совмещении с ЕНВД рассмотрим на следующем примере.
Когда могут отказать в возврате?
Причины для законного отказа продавца возвращать клиенту средства за покупку, оплаченную банковской картой такие же, как и при наличном расчете. А именно, при возврате качественных исправных товаров это могут быть такие причины, как:
- несоблюдение покупателем 14-дневного срока при обращении с просьбой вернуть/заменить товар;
- отсутствие этикеток, ярлыков;
- наличие следов эксплуатации;
- неполная комплектация товара;
- вещь относится к Перечню товаров, обменять или вернуть которые нельзя.
При возврате товаров некачественных продавец может отказать в следующих случаях:
- закончился срок гарантийного обслуживания;
- дефекты появились по причине неправильного использования вещи;
- нет никаких документов, подтверждающих приобретение товара в конкретном магазине, в том числе нет свидетелей, способных подтвердить сделку.
Можно ли вернуть деньги наличными?
Согласно норм закона, при возврате товара покупатель получает средства таким же образом, каким он расплачивался. При наличном расчете – клиент получает деньги на руки, при безналичном – на карточку, причем именно на ту карточку, которой он расплачивался.
Таким образом, получить наличные деньги за товар, купленный по карточке, нельзя. Более того, это незаконно, и карается весьма крупными штрафами. В связи с этим, ни один магазин на подобные действия не пойдет, так как при первой же проверке Налоговой инспекции предприятие получит нешуточный штраф.
Еще одна причина, по которой нельзя вернуть бумажные купюры за покупку, оплаченную банковской картой, — это специальное соглашение между магазином и непосредственно банком, в котором четко прописана схема возврата денег. В таких соглашениях, как правило, как раз и прописан пункт о том, что возвращать покупателю деньги из кассы, если он расплачивался карточкой, нельзя.
Процедура: пошаговая инструкция
Независимо от способа оплаты товара, вернуть его, по закону, допускается в течение первых четырнадцати дней с момента покупки. И если с возвратом товара, купленного за наличные, проблем возникнуть не должно, при возврате товара, оплаченного по карте могут возникнут некоторые сложности.
К примеру, продавец может заявить, что сроки возврата денег могут затянуться на неизвестный период времени или же возврат на карту, в соответствии с политикой магазина, вовсе не допускается.
Для того, чтобы избежать таких ситуаций, рекомендуется придерживаться следующей пошаговой инструкции:
- Убедитесь, что соблюдены положенные для возврата товара сроки (две недели);
Самое лучшее стечение обстоятельств для покупателя — если он решил вернуть товар в тот же день, когда его купил. Тогда продавец может просто отменить платежи деньги до конца дня вернутся на карту, которой оплачивался товар.
- Составьте заявление на возврат денег за товар;
- Предоставьте платежные документы, которые подтвердят факт покупки товара по конкретной банковской карте;
При оплате товара безналичным расчетом, покупателю выдаются 2 чека, один из которых подтверждает факт приобретения товара, а второй факт списания денежной суммы с конкретного банковского счета.
Правила возврата денег на карту по закону
Когда встал вопрос о возврате денег за товар, оплаченный банковской картой, надлежит руководствоваться нормами гражданского законодательства. По большей части потребителю приходится опираться на Федеральный закон № 2300-1.
Не имеет значения товар купили онлайн или доставили из магазина по соседству, покупатель может потребовать внесённую за него оплату:
- ссылаясь на нормы ст. 18, если после покупки обнаружились недостатки;
- в соответствии со ст. 25, когда вещь, не подошедшую по какой-то причине, нельзя обменять.
Продавцы несут ответственность за выполнение обоснованных требований потребителей по ст. 23. Они обязаны укладываться при этом в установленные ст. 22 сроки.
Особого рассмотрения заслуживает ситуация, когда деньги, прошедшие по платежу с карты, предлагается получить наличными, но об этом позже.
Решать в судебном порядке проблему возврата денежных средств на банковскую карту после того, как магазин принял оплаченную им покупку обратно, непросто. Дойти до суда такое дело перспектив практически не имеет, так как транзакции проводятся куда быстрее, чем принимается решение по поступившему исковому заявлению. Однако в целом и мировыми, и районными российскими судьями решения в защиту прав потребителей, вознамерившихся возвратить покупки в магазин, принимаются часто.
Что касается рассмотрения судами дел, связанных с перечислением денежных средств между банками и зачислением на расчётный счёт клиентов, то им предлагается воспользоваться предписаниями, содержащимися в постановлении № 5 Пленума ВАС РФ, состоявшегося в апреле 1999 года.
В п. 3 этого документа указывается с какого момента считаются исполненными обязательства банка, с которым у торговой точки, где покупатель расплатился пластиковой картой, заключено соглашение о соответствующем обслуживании. Он наступает по перечислении денег на корреспондентский счёт банка-получателя. Выяснив, что такая транзакция прошла, придётся разбираться в причинах задержки с поступлением денег на карту уже в банке, её выпустившем.
Вряд ли судебную систему следует считать подходящим инструментом для того, чтобы разобраться, чем вызвана задержка средств в недрах российской банковской системы. Ведь там действуют собственные правила в отношении сроков, отведённых для той или иной процедуры. Зато с принятием решений в случаях, когда торговые точки пытаются всеми силами избежать возврата денег покупателю за неудачное приобретение, российские суды проблем не испытывают.
Сколько ожидать поступления средств?
Через сколько дней возвращаются деньги на банковскую карту? В зависимости от оперативности работы всех задействованных в процессе структур — от бухгалтерии магазина до обслуживающего банка — сроки поступления денег могут составить и 3 дня, и 40 дней.
Например, на карту ВТБ 24 в большинстве случае возврат производится в течение 10-12 дней.
Но, в зависимости от различных обстоятельств, и здесь срок может дотянуть до оговариваемых законом 30 дней.
Если вам кажется, что сроки возврата денежных средств затягиваются, вы в любой момент можете обратиться в бухгалтерию магазина или банк и уточнить, на каком этапе находится процесс и в какие сроки была осуществлена каждая операция по вашему вопросу.
Важное исключение: при возврате товара в дату приобретения транзакция по оплате с карты просто отменяется, а потому денежные средства возвращаются вам максимально оперативно.
Жалоба в Роспотребнадзор
Когда добиться решения вопроса без конфликта не удалось, у покупателя есть возможность направить обращение в Роспотребнадзор. Тем самым он может запустить проверку со стороны этого ведомства в отношении нарушения закона «О защите прав потребителей».
Схема заявления покупателя в Роспотребнадзор составляется с учетом того, как понятие жалоба определено в законодательстве. В частности, в Федеральном законе №59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан РФ» в ст. 4 пункте 4 определяется, что жалоба представляет собой ходатайство, которое лицо направляет с целью защиты либо восстановления своих прав и свобод, а также законных интересов, в отношении которых было допущено нарушение.
В том же законе в статье 7 регламентируются стандартные требования, применяемые к письменным обращениям, составляемым гражданами.
Как вернуть деньги на карту?
Бытует мнение, что возврат денег за товар, оплаченный банковской картой, невозможен. Это мнение не имеет обоснования, если процедура покупки и возврата будет верной и, выполненной согласно законодательства. Соответственно, если вы приобрели товар, то вы можете его обменять или вернуть по установленным правилам.
Покупка посредством терминала или других видов безналичного расчета может быть возвращена продавцу с условием выплаты компенсации одним из вариантов:
- наличный расчет – если потребитель не против такого метода возврата;
- безналичный расчет – возврат денежных средств на ту же карту, с которой была совершена оплата.
Возврат денег на карту или наличными
В случае с подобными покупками возмещение стоимости осуществляется непосредственно на саму карту. Следует отметить, что срок такого возмещения может быть довольно продолжительным, ведь банк, который обслуживает торговую точку, не обязательно будет и банком, в котором клиент хранит свои средства.
Довольно часто, продавец предпочитает не затягивать процедуру, особенно, если есть явная вина магазина или потребителя. В этом случае возмещение средств может быть осуществлено наличными, на которые вправе согласиться или отказаться потребитель. Учитывайте, что наличные вы получаете сразу и всю сумму, а при возмещении оплаты может быть возвращены не все деньги или учтены налоги. Да и срок такого перевода обратно на карту может быть довольно большим.
Вывод
Таким образом, приобретая продукцию, следует выполнить несколько простых правил. Прежде всего, обязательно сохраняйте товарный чек и проверяйте заполненную графу гарантийного обслуживания. Значимые покупки лучше делать вместе с другими членами семьи или друзьями, которые могут дать показания в обоснованности ваших претензий.
Кроме того, первые две недели тестирования товара даются «не просто так». Любой производитель может выпустить брак, поэтому на протяжении этого срока следует убедиться в том, что все функциональные возможности и характеристики приобретенного товара являются теми же, что заявлены производителем.
Сложности возврата денег за товар, оплаченный банковской картой
Если у покупателя подключен интернет-банкинг и смс-оповещение от банка, то достаточно будет сведений, полученных через личный кабинет и копий смс-сообщений о транзакции.
Московский городской суд в Решении от 04.10.2017 по делу N 7-13531/2017 также указал, что за товар, оплаченный в безналичном порядке, денежные средства должны возвращаться также в безналичном порядке.
В соответствии с законодательством РФ покупатель может возвратить купленный товар в течение 14 дней и вернуть уплаченные средства. День покупки товара в этот период не включается.
Получив одобрение от эквайера и эмитента, терминал проводит платежную операцию, перечисляя деньги со счета покупателя на счет продавца. Для отмены покупки и возврата средств покупателю необходимо провести обратную операцию.
Порядок осуществления расчетов по банковским картам определен Положением Банка России от 09.04.1998 №23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» (далее — Положение).
Возврат денег покупателю по безналичному расчёту: порядок и сроки
Для возврата денег покупателю потребуется выполнить определенные действия. Рассмотрим процедуру и нюансы, возникающие на практике.
Нормы п. 1 ст. 502 ГК РФ позволяют покупателю обменивать купленный непродовольственный товар, если он по каким-либо характеристикам не подошёл, на аналогичный товар в течение 14 дней. Если обмен товара совершить невозможно, то покупатель может его вернуть и получить обратно за него деньги.
Потребители часто сталкиваются с тем, что продавцы отказываются принимать товар обратно, пользуясь тем, что многие не знают своих прав. Поэтому важно знать нюансы разных случаев возврата.
В этот срок включается и проведение экспертизы, поэтому если продавец тянет с ее назначением — это основание для подачи претензии.
Правила о договоре розничной купли-продажи предусматривают возможность возврата покупателем — физическим лицом товара надлежащего качества (при невозможности обмена на аналогичный товар) и товара ненадлежащего качества.
При расторжении договора купли-продажи возврат покупателю уплаченных за товар денежных средств, как правило, производится продавцом в той же форме, в которой проводилась оплата. Так, если возвращаемый товар был оплачен наличными деньгами, то продавец вернет требуемую сумму из кассы. Если же покупка оплачивалась в безналичном порядке, то на банковскую карту покупателя.
Однако несмотря на то, что выдается кассовый чек, приема наличных денег в кассу организации не происходит. Соответственно, не вносится запись в кассовую книгу. Поэтому в данной ситуации не следует оформлять приходный кассовый ордер по унифицированной форме № КО-1, который используется для оформления поступления наличных денег в кассу организации.
Возврат стоимости товара осуществляется на банковскую карту покупателя либо на его банковский счет по заявлению в случае, если карта была утеряна (перевыпущена, закрыт счёт и т.д.).
Для оформления возврата денежных сумм покупателям по кассовым чекам за возвращенный товар применяется Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам (унифицированная форма № КМ-3). Акт составляется в одном экземпляре и вместе с погашенными чеками, наклеенными на лист бумаги, сдается в бухгалтерию организации и хранится в документах за данное число.
Отказ от 3DS объясняется желанием продавца увеличить проходимость платежей и количество успешных покупок, так как очень часто пользователь может получить ошибку в проведении платежа именно при попытке его проверки, объясняет Заремба: «Например, у пользователя может не открыться страница ввода 3DS пароля или, банально, не оказаться под рукой телефона, чтобы подтвердить платеж».
По данным Белстата, в феврале 2022 г. итоговый результат внешней торговли товарами (месячное сальдо) сильно ухудшился с января, вернувшись в обычную для этого сектора «минусовую зону».
Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в банк электронного журнала POS-терминала. То есть банк зачисляет на счет торговой организации денежные средства, причитающиеся ей за проданные товары.
Если покупатель решает вернуть товар, оплаченный банковской картой, то закон не позволяет выплатить ему сумму покупки наличными — возврат должен быть осуществлен тем же способом, которым была произведена покупка.
В случае возврата продавец обязан осуществить операцию в том числе по ККТ. В чеке фискального носителя отражается только сумма, которую заплатил покупатель.
Чтобы провести подобные платежи через интернет-магазины, мошенники должны получить платежные данные карты: ее номер, имя владельца, срок годности и трехзначный номер с обратной стороны. Так как интернет-магазин не проводит проверку с помощью 3DS, то номер телефона, привязанный к карте, не нужен.