Что такое ДМС для сотрудников в зарплате

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое ДМС для сотрудников в зарплате». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Услуги, на которые может рассчитывать клиент, зависят от программы ДМС. Она может быть базовой, расширенной и полной. Первая — самая простая. Обычно она содержит в пакете определенный набор услуг, которые можно получить бесплатно в государственной поликлинике, например визит к терапевту или вызов врача на дом. Но качество сервиса, скорее всего, будет выше, и времени вы потратите меньше, так как не придется ждать очереди на запись к доктору.

Что входит в полис ДМС

По расширенным и полным страховкам единого стандарта нет — каждая компания прописывает в договоре свои условия. Например, в расширенные страховки обычно включена стоматология с простыми услугами: осмотр, чистка зубов, установка световой пломбы. Более сложные проблемы, такие как установка коронки, обычно страховкой не покрываются. Иногда услуги стоматологии по ДМС оказывают клиники конкретной сети. В этом случае лучше заранее проверить, есть ли в вашем городе эта сеть клиник.

Полные страховки обычно включают широкий спектр услуг, например визиты к специалистам, любые анализы, психотерапию, ведение беременности, сложную стоматологию. Такие страховки стоят значительно дороже базовых и расширенных.

В полис могут быть включены следующие услуги:

• амбулаторно-поликлиническая помощь, если есть жалобы;
• выезд врача на дом;
• скорая медицинская помощь;
• стоматология;
• стационарная помощь, госпитализация, срочные операции;
• чекап— комплексное обследование организма (вроде диспансеризации);
• телемедицина;
• психологическая поддержка.

В полисы ДМС входит диагностика COVID-19, но лечение после постановки диагноза программами не предусмотрено. Коронавирус официально включен в перечень заболеваний, которые представляют опасность для окружающих, поэтому его лечение происходит на базе специализированных клиник, которые контролирует Роспотребнадзор.

Добровольное медицинское страхование позволяет получать не только медицинские услуги, включенные в гарантированное государством обязательное медицинское страхование, но и различные дополнительные услуги, причем в медучреждениях с повышенным уровнем комфорта, за счет страховых компаний. Программы ДМС и страховые взносы могут быть самыми разнообразными:

• амбулаторно-поликлиническое обслуживание;

• стационарная медицинская помощь, включающая госпитализацию и хирургическое вмешательство;

• скорая медицинская помощь;

• стоматология;

• услуги врача на дому;

• программы для беременных женщин и детей;

• эксклюзивные программы, которые могут включать в себя консультации со специалистом по телефону и доставку лекарств на дом.

Существенные условия договора добровольного личного страхования установлены ст. 942 ГК РФ. В соответствии с ней при заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

• о застрахованном лице;

• о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);

• о размере страховой суммы;

• о сроке действия договора.

Таким образом, договор ДМС, заключенный между учреждением и страховой компанией, должен содержать:

• перечень застрахованных лиц;

• виды страховых случаев и исключения из них (страховым случаем по ДМС, как правило, является обращение застрахованного лица за оказанием медицинских услуг, предусмотренных программой ДМС, в медицинское учреждение, входящее в перечень медицинских учреждений, включенных в данную программу);

• информацию о стоимости и периоде действия договора.

В силу пп. 5 п. 1 ст. 422 НК РФ не подлежат обложению страховыми взносами на ОПС и ОМС:

1) суммы страховых платежей (взносов) плательщика по договорам добровольного личного страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов этих застрахованных лиц;

2) суммы платежей (взносов) плательщика по договорам на оказание медицинских услуг работникам, заключаемым на срок не менее одного года с медицинскими организациями, имеющими лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ.

То есть освобождение от уплаты страховых взносов работодателем по договору ДМС возможно, если этот договор заключен на срок, составляющий один год или более. Обратим внимание, что данное освобождение действует даже в том случае, если расходы на ДМС не укладываются в 6 %-й лимит, применяемый для целей налого-
обложения прибыли.

Заключение договора на срок менее года означает, что с сумм страховых платежей по ДМС должны быть уплачены страховые взносы на ОПС и ОМС.

У бухгалтера может возникнуть вопрос: как быть со страховыми суммами, уплаченными за родственников работников? Отвечаем: поскольку выплата сумм страховых взносов по договорам добровольного личного страхования за физических лиц, не являющихся работниками организации, производится не на основании трудовых и гражданско-правовых договоров, указанные суммы не являются объектом обложения страховыми взносами по п. 1 ст. 420 НК РФ (аналогичная позиция изложена в Письме Минздравсоцразвития РФ от 27.02.2010 № 406-19). Таким образом, в случае если договор ДМС заключен на один год и более, страховые взносы с выплат страховой компании не исчисляются. Если договор заключен на меньший срок:

• доход, полученный работником в виде страховки, является по существу стимулирующей выплатой, которая формирует базу для начисления страховых взносов;

• суммы страховых выплат по ДМС за лиц, не являющихся работниками учреждения (в частности, за родственников работников), не включаются в базу для начисления страховых взносов.

На информационно-правовых ресурсах нам не удалось найти ни одного разъяснения чиновников по вопросу обложения страховыми взносами выплат по договору ДМС в случае увольнения (приема на работу новых) работников в течение срока действия такого договора. По нашему мнению, можно применять тот же подход, что был описан в разделе «Налог на прибыль».

Аналогичные правила действуют в части начисления страховых взносов на травматизм (пп. 5 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»).

Ниже приведем письма чиновников по этой теме.

Реквизиты письма	Выводы чиновников
Письмо Минфина РФ от 02.02.2018 № 03-04-06/6205	В случае если организация заключает с медицинскими учреждениями, имеющими лицензии на осуществление медицинской деятельности, договоры на оказание медицинских услуг работникам-спортсменам сроком не менее одного года, суммы платежей по данным договорам не подлежат обложению страховыми взносами. Если организация компенсирует работникам-спортсменам их расходы на медицинское обследование (лечение) в медицинских учреждениях, с учетом того, что такие выплаты не поименованы в перечне сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами, в ст. 422 НК РФ, данные суммы компенсации облагаются страховыми взносами в общеустановленном порядке
Письмо Минфина РФ от 29.06.2017 № 03-15-06/41121	Суммы платежей, производимых организацией по договорам с медицинскими учреждениями, имеющими соответствующие лицензии, на оказание медицинских услуг работникам, включая проведение диспансеризации государственных гражданских служащих, сроком на один год и более, не облагаются страховыми взносами

Договор медицинского страхования является соглашением между работодателем (страхователем) и страховой медицинской организацией (страховщиком), в соответствии с которым последняя обязуется организовывать и финансировать предоставление застрахованному контингенту (работникам) медицинской помощи определенного объема и качества или иных услуг по программам добровольного медицинского страхования.

Договор добровольного медицинского страхования может быть рассчитан как на самих сотрудников, так и на членов их семей.

Программой добровольного медицинского страхования может быть предусмотрено получение застрахованным лечебной, консультативной, реабилитационной, бальнеологической, профилактической, диагностической, фармакологической и иной помощи. К стандартному (обычному) набору услуг, предлагаемых по программам ДМС, относятся:

• диагностически лечебные приемы у врачей;
• помощь на дому;
• амбулаторное лечение;
• скорая помощь;
• госпитализация (экстренная и плановая);
• санаторно-курортное лечение;
• семейный врач;
• стоматология.

Плюсы ДМС для сотрудников компании

Для чего компании нужна оплата ДМС, что это ей дает, кроме дополнительных расходов на страховые взносы? ДМС выступает в роли инструмента, повышающего привлекательность и конкурентоспособность предприятия на рынке труда, а соответственно дает ему возможность привлекать в свой штат высококвалифицированных работников, которые будут заинтересованы в работе на данном предприятии.

Плюсы, которые получат работники компании, у которой предусмотрено добровольное медицинское страхование:

• возможность обратиться за медицинской помощью в платное лечебное учреждение;
• пройти обследование у узких специалистов без очереди и бесплатно;
• иметь возможность сдать дорогие анализы бесплатно;
• получить медицинскую помощь дома и т.д.

Чем отличается ДМС от ОМС? ОМС Обязательное медицинское страхование

• Посещение государственных клиник. Запись на приём к специалистам на несколько недель или месяцев вперёд
• Дополнительно оплачиваются дорогостоящие услуги
• Нет компенсации за покупку лекарственных препаратов

ДМС Добровольное медицинское страхование

• Запись на приём как в государственные, так и частные клиники без очередей
• В рамках программы можно пройти обследование по назначению врача (МРТ,КТ)
• Условия добровольного медицинского страхования определяются договором, заключённым между застрахованным и страховщиком. Гражданин самостоятельно оплачивает полис ДМС. При этом он может получить налоговый вычет, в зависимости от потраченной суммы. Его максимальный размер составляет 15 600 ₽ за год.

Тонкости корпоративного ДМС для сотрудников

Программа ДМС для сотрудников может устанавливать ограничения на получение дистанционных консультаций узкоспециализированных врачей, конкретное количество очных посещений в течение года и прочие исключения.

Если в ходе собеседования рекрутеру обещают предоставление ДМС, было бы хорошо удостовериться, что это прописано в трудовом договоре. Как правило, страховка оформляется через несколько месяцев после трудоустройства. Если полис будет подписан после прохождения испытательного срока (в течение этого периода страховка практически никогда не оформляется), тогда это должно отображаться в трудовом соглашении.

Полис ДМС для сотрудников может продолжать действовать до конца обозначенного срока даже после увольнения. Иногда работник может в письменном виде согласиться, что при уходе с поста, его имя в страховке будет изменено на имя нового сотрудника, пришедшего на его место. В последнем случае полис сразу же прекратит действовать.

Простые способы снижения цены ДМС для сотрудников

Медицинское страхование сотрудников предприятия – это удовольствие не из дешёвых. Существуют возможности удешевления услуг страховщиков:

• Групповая страховка. Можно оформлять не отдельную страховку на каждого сотрудника, а включить несколько человек в один полис. Это позволит получить значительную скидку.
• Использование франшизы. Застрахованное лицо может частично покрыть медицинские расходы. Сумма в несколько сот рублей не покажется чем-то обременительным. Благодаря включению франшизы можно значительно снизить стоимость страхования.
• Онлайн оформление страховки. При покупке полиса через сервис instore.travel цена окажется ниже, чем в офисе страховщика. Такая форма сотрудничества выгодна каждой стороне. Страховой компании не нужно арендовать дополнительные офисы и нанимать работников, а представителю предприятия не требуется куда-то идти, а порой посещать несколько организаций.

Договора ДМС оформляют в страховых компаниях, которые получили лицензию на этот вид деятельности, при прямом обращении в их офис или с использованием электронных сервисов страховщиков. В последнем варианте клиент оставляет стандартизованную заявку (номер для телефонной связи, электронной адрес почты, личные данные). Через небольшой промежуток времени с ним связывается менеджер страховщика для уточнения особых условий договора.

Заключения договора страхования состоит из нескольких этапов:

• Выбор программы страхования с приемлемыми для предприятия или частного лица условиями. Программы представлены несколькими вариантами:

1. набор базовых условий, где предоставляются консультативные услуги, диагностика, общая терапия;
2. расширенное предоставление страховой защиты с предоставлением дополнительных возможностей, например — посещение доктора вне плановой очереди, и прочие;
3. полный полис, представляющий возможность получить любую медпомощь в клиниках РФ, а по отдельным условиям – за рубежом. Одновременно страховым покрытием предусмотрены расходы на санаторное, курортное обслуживание и иное;
4. комбинирование отдельных условий различных программ предоставляет возможность страхователю выбрать услуги в соответствии с личными предпочтениями.

• Изучение проекта договора, уточнение положений и подписание. Во избежание недоразумений следует внимательно вычитать договор, исключить вероятность скрытых условий. При выявлении последних, или необходимости довнесения в него дополнений, сообщить представителю страховщика. Во многих случаях они вносят требуемые изменения.
• Оплата страховых премий. Оплата может проводиться любым предусмотренным законом способом. Получение фискальных подтверждений платежа обязательно.

При получении договора следует обратить внимание на дату начала его действия и срок, с которого начинает действовать страховая защита. В медицинском страховании он может быть несколько позже даты получения полиса.

Включенные услуги и покрытие

ДМС для сотрудников в зарплате предлагает широкий спектр медицинских услуг и покрытие, которое может варьироваться в зависимости от выбранного плана и страховой компании. В общем случае, ДМС включает следующие услуги:

• Стационарное лечение: полное или частичное покрытие расходов на госпитализацию, операции, реабилитацию и другие медицинские процедуры в стационаре.
• Амбулаторное лечение: оплата консультаций у врачей, лабораторных исследований, процедур, а также диагностических исследований в рамках поликлинического приема.
• Стоматология: оплата стоматологических услуг, включая обследование, лечение зубов, операции и протезирование.
• Оптика: возможность получения оптических услуг, включая обследование зрения, подбор очков и контактных линз, а также возмещение затрат на покупку оптических изделий.
• Фармацевтика: возможность получения лекарственных препаратов в аптеках по льготным ценам или с частичным возмещением затрат.
• Неотложная помощь: оказание медицинской помощи в экстренных случаях, включая скорую помощь, срочные консультации и лечение.

Покрытие ДМС может быть неограниченным в пределах договоренного лимита или иметь ограничения, связанные с определенными условиями и ситуациями. Важно ознакомиться с конкретными деталями и условиями выбранного плана ДМС, чтобы понять, какие услуги и суммы будут покрываемы.

Оплата за ДМС и возможные льготы

Оплата за ДМС (добровольное медицинское страхование) может быть осуществлена различными способами. В большинстве случаев, работодатель предлагает сотрудникам участие в программе ДМС, оплачивая его полностью или частично. В этом случае, сотрудник получает доступ к медицинским услугам без дополнительных затрат.

Кроме того, существуют возможности для получения льгот при оплате ДМС. Одной из таких льгот является налоговый вычет. Согласно действующему законодательству, сумма, уплаченная на ДМС, может быть учтена при расчете налога на доходы физических лиц. Это позволяет уменьшить сумму налоговых платежей и сэкономить деньги.

Также, в некоторых компаниях предусмотрены скидки и льготы для оплаты ДМС. Например, работодатель может предоставить сотрудникам скидку на стоимость полиса ДМС или возместить часть суммы, потраченной на услуги медицинского страхования. В некоторых случаях, сотрудники также могут получать льготы при выборе определенных медицинских учреждений или специалистов.

Важно отметить, что стоимость ДМС может различаться в зависимости от объема предоставляемых услуг и выбора страховой компании. Поэтому, при выборе ДМС, необходимо ознакомиться с условиями и ценами, чтобы определиться с оптимальным вариантом для себя.

Итак, ДМС для сотрудников в зарплате является выгодным и удобным способом получения доступа к качественной медицинской помощи. Работодатель может оплачивать полностью или частично стоимость ДМС, а также предоставлять различные льготы и скидки. Важно помнить о возможности налогового вычета и дополнительных бонусах при выборе ДМС.

В чём выгода ДМС для организации

Страховщиками предлагается корпоративное ДМС с пакетами медпомощи и услуг, учитывающих индивидуальные особенности предприятий. Малые предприятия могут заключить коллективные договора страхования даже при наличии двух работников. К основным выгодам введения страхования относят следующие:

• создание комфортных условий сотрудникам предприятия, уверенность – проявлена забота о состоянии их здоровья, что конечным итогом увеличивает мотивационную составляющую труда, вызывает уважение к руководству предприятия и лояльность к методам управления;
• повышает имидж, увеличивает возможность конкуренции при наборе сотрудников высокого уровня профессиональной подготовки, среди предприятий с аналогичным родом деятельности;
• снижение части прибыли, облагаемой налогами.

Очевидность первых двух утверждений не вызывает сомнений. В части щадящего налогообложения следует учитывать, что включение механизмов снижения фискального бремени необходимо следующее:

• договор ДМС для сотрудников компании заключается на срок не менее одного года;
• включение в траты, не облагаемые налогом, не может превышать 6.0% от общей расходной суммы выплаты заработной платы, за исключением сотрудников работающих не штатным порядком;
• учёт выплат для предоставления льгот, производится зависимо от выплат страховых премий страховикам или сотрудникам, направленных на медпомощь по договору ДМС.

Предприятия не ограничены выбором предпочтительной страховой компании и программных продуктов, которые они предлагают.

На страховом поле Российской Федерации работает значительное количество страховых компаний, имеющих право реализовывать и сопровождать программы ДМС для сотрудников предприятий, а также личного восстановления здоровья. Предложения разняться не только по уровню предоставляемых услуг, но и ценовой политике.

Разобраться в соответствии баланса «цена – предложение», поможет обращение к страховому брокеру. Он располагает информацией обо всех предложениях страховиков региона, рейтингах компаний, отзывах клиентов, а также окажет посреднические услуги при заключении договора страхования. Но если решено выбрать страховика самостоятельно, то следует обратить внимание на следующее:

• крупные страховые компании располагают большими ресурсами для сопровождения медицинской линии обслуживания клиентов, представлены во многих регионах страны;
• не должен вызывать сомнений объем страховой суммы (цена услуг полного объёма по договору) – её значительное снижение не покроит расходов полным объемом, и клиенту придется доплачивать разницу лечения из собственных средств;
• перечень случаев, входящий в перечень страховых, должен перекрывать основные риски, одновременно, не страховые случаи быть минимальным объёмом;
• количество медицинских учреждений, с которыми страховик заключил соглашение о сотрудничестве, должно быть максимальным и много направленным.

Похожие записи:

• Прожиточный минимум в Саратовской области
• Зарегистрировать ООО в гаражном кооперативе
• Как оформить переход из декрета в декрет