Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить справку о задолженности по налогам по форме КНД 1120101». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После получения заявления работники ФНС проверяют информацию в ЕФБ. На основании полученных сведений об отсутствии или наличии долгов выдается соответствующий документ. На это уйдет 5-10 дней. Вариант выдачи справки указывается в заявлении. Документ отправляется на электронку, по почте или выдается лично.
Особенности выдачи справки об отсутствии задолженности
Первый сложный момент – срочность. Если у физических лиц нет времени на 10-дневное ожидание, или если организации нужно оперативно получить информацию о сборах для подачи документов на тендер, встает вопрос о срочном получении документа. Для этого есть два основных пути:
- отправиться в ИФНС и уточнить размер пошлины для того, чтобы получить нужные бумаги уже через 1-3 дня;
- заказать услугу получения справки об отсутствии задолженности перед налоговой у консалтинговой компании в Москве или области – потребуется оформление доверенности, все задачи, связанные с получением бумаги и сбора документов берут на себя сотрудники компании.
Последний вариант подходит для случаев, когда времени нет не только на ожидание документов, но и на заполнение заявок, поездки в территориальные отделения, очереди.
Еще один момент – пребывание в другой стране. Все проще, если справка вам нужна в электронном виде – вы можете получить ее через личный кабинет на сайте ФНС. Если справка нужна в бумажном виде, есть несколько вариантов:
- Нанять уполномоченное лицо, которое закажет и заберет справку по доверенности.
- Заказать справку через сайт, выбрать способ получения письмом по адресу регистрации (за границу документы налогоплательщика не высылаются) и попросить кого-то переслать ее вам.
- Если по адресу регистрации в РФ получить справку некому, можно написать заявление, чтобы документы отправлялись по другому адресу (одно условие – он должен присутствовать в ЕГРН). Форма заявления регламентирована Приказом ФНС России.
Виды справок о задолженности перед бюджетом, их отличия
Предприниматели и организации ведут постоянный взаиморасчет с бюджетом, сдают отчетность. У них может возникать обязанность не только по налогам, взносам и сборам, но и по авансовым платежам. Справка об отсутствии долга на определенную дату может стать неактуальной уже через несколько дней. Поэтому основным видом документа для юридических лиц является форма КНД 1160082. В ней указаны сведения о состоянии расчетов по налоговым обязательствам на день обращения.
Граждане, напротив, платят большинство налогов в конце года. ИФНС начисляет платежи за землю, транспорт и недвижимость со сроком оплаты до 1 декабря. Также может возникнуть обязанность заплатить НДФЛ, если физическое лицо получило доход, не связанный с работой по трудовому договору. Самозанятые лица платят налоги каждый месяц самостоятельно — в зависимости от перечисляемых им платежей от заказчиков.
Все данные об исполненных и просроченных обязательствах есть в базах налогового органа. Узнать об этом гражданин сможет из формы КНД 1120101.
При заключении крупного контракта, для участия в тендере или при получении кредита в банке организации необходимо подтвердить свою состоятельность. Одним из критериев является отсутствие задолженности перед бюджетом. Для подтверждения запрашивается форма КНД 1120101. Справка подтверждает, что налогоплательщик является добросовестным. Он оплачивает вовремя все налоги, не имеет долгов по пени и штрафам.
Чтобы понять, о чем идет речь, необходимо обратиться к приказу ФНС № ММВ-7-8/20@ от 20.01.2017. Им утвержден формат предоставления, порядок заполнения и образец справки КНД 1120101. Это удостоверение, выдаваемое налоговой инспекцией, дает ответ на вопрос: имеет ли компания долги перед бюджетом. В нем нет расшифровки по конкретным налогам, сборам, пеням и штрафам. Из него нельзя узнать сумму задолженности. Получив документ с записью «организация имеет задолженность», придется дополнительно обратиться в ИФНС, чтобы узнать сумму долга и по какому конкретному налогу ее необходимо перечислить.
За получением документа надо обратиться в ИФНС по месту учета организации. Срок предоставления данных инспекцией — десять рабочих дней после получения запроса налогоплательщика. Подать запрос допускается как лично, посетив ИФНС, так и отправив заявку почтой, либо обратившись к электронным сервисам: оператору электронной отчетности или личному кабинету налогоплательщика.
Порядок обращения зависит от того, в каком виде нужна вам справка о наличии или отсутствии задолженности по налогам:
- на бумаге: составляется бумажное заявление или отправляется обращение через личный кабинет налогоплательщика;
- в электронном виде: обращение направляется заявкой в электронном виде по ТКС.
Как проверить справку
Отправляя запрос в инспекцию, организация надеется получить справку с записью об отсутствии налоговой задолженности. Что делать, если вам выдана ИФНС справка о наличии задолженности по налогам? Если компания имеет налоговые долги, их необходимо уплатить, после этого повторно запросить необходимые сведения. И получить ответ об отсутствии долгов по налогам и сборам. Имейте в виду, что ИФНС разносит платежи в карточке налогоплательщика с задержкой в два-три дня. Поэтому новую справку запрашивайте не сразу после перечисления долга по налогу, а подождав несколько дней.
Если вы уверены, что задолженности перед бюджетом нет, то необходимо срочно свериться с данными ИФНС и найти ошибку. Для начала запрашивается справка по налогам и сборам по форме КНД 1160080. Это сводный документ, отражающий данные о состоянии расчетов налогоплательщика по всем налоговым платежам. При выявлении отрицательного сальдо по каким-либо налоговым платежам запросите акт сверки по конкретному налогу и детализированную выписку по расчету с бюджетом. Эти действия помогут найти ошибки в учетных данных налоговой инспекции и обратиться с заявлением об их исправлении.
Налоговый Кодекс четко регламентировал сроки выдачи справки. В соответствии с пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ, документ выдается по истечению 10 рабочих дней с момента регистрации запроса. Причем не имеет значения, как именно налогоплательщик подавал запрос — лично в отделении или же онлайн. В любом случае датой отсчета считается день, когда запрос был зафиксирован в специальном налоговом реестре.
Внимание: в законе написано, что документ выдается в течение 10 дней. Однако на практике ИФНС практически всегда изготавливает бумагу к самому окончанию положенного срока.
Помните также, что срок предоставления справки не касается неоднозначных ситуаций. Так, например, если при проверке задолженности выясняется, что у налогоплательщика имеются неоплаченные сборы, штрафы или пеня, отсчет от даты запроса аннулируется. До тех пор, пока не будут предоставлены дополнительные документы или пока не будут оплачены долги, бессмысленно требовать справку.
Только после урегулирования конфликтной ситуации можно получить бумагу, но для этого придется заново подавать запрос и ждать десять рабочих дней.
Где нужна справка об отсутствии задолженности по налогам
Документ может быть использован с целью получения информации заявителем либо в официальных целях, для предъявления по месту требования. Каждый зарегистрированный налогоплательщик в праве регулярно проверять состояние своих фискальных расчётов, уточнять оспаривать правильность начислений. На основании документа заявитель может написать жалобу, подать судебный иск
Граждане могут получить справку для предоставления:
- в банки, финансовые учреждения при оформлении кредитов;
по месту учёбы, работы; - в дипломатические представительства, консульские службы при оформлении визовых документов;
- при покупке товаров в рассрочку, когда нужно подтвердить свою платёжеспособность.
Информация в справке о расчётах по имущественному, земельному налогу может использоваться, чтобы оспорить кадастровую стоимость.
Индивидуальные предприниматели, юридические лица могут использовать справку при оформлении займов, кредитов, гарантийных писем, для регистрации на участие в государственных закупках, тендерах. Справка об отсутствии долгов по налогам может потребоваться при закрытии юридического лица, прекращении предпринимательской деятельности, подтверждения легальности бизнеса, деловой репутации перед контрагентами.
Как проверить правильность справки
По факту, справка отражает наличие либо отсутствие задолженности по налогам. Налогоплательщик может и не знать о наличии долга или пени. Заявитель может проверить лишь свои реквизиты — не допустила ли инспекция ошибки в них.
Если по данным бухгалтерского учета компании фискальные задолженности отсутствуют, а ФНС указала в справке, что долг есть, то необходимо действовать:
- Запросите в ФНС правку по расчетом с бюджетом.
- Сверьте данные бухгалтерского учета и информацию инспекции.
- Выявите расхождения, определите их причины.
- Если недоимки по вине компании, погасите суммы в общем порядке.
- Внесите корректировку в бухучет. Например, отразите недоначисленные пени и штрафы бухгалтерской справкой.
- При необходимости подготовьте корректирующую отчетность.
Если долг неоправдан и подозревается ошибка в данных ФНС, то необходимо обратиться в инспекцию. Подготовьте платежные документы, налоговые регистры и иную документацию, подтверждающую отсутствие долга. Предоставьте доказательства инспектору. По обращению будет инициирована проверка.
Как обратиться за документом о налоговых обязательствах
Заявитель должен посетить отделение ФНС по месту прописки и составить заявление на бумаге или в электронной форме. При бумажном оформлении заявку достаточно предоставить лично, по почте или через налогового агента, чьи полномочия необходимо подтвердить заверенной доверенностью. При чем заверить доверенность возможно через руководителя или при помощи нотариальных услуг.
Налогоплательщик для получения справки КНД 1120101 должен предъявить следующие бумаги:
- Личное заявление, которое следует составить по месту подачи.
- Документ, удостоверяющий личность.
- Заверенную доверенность, если запрос документа будет производен представителем налогоплательщика, а также его паспорт.
Особенности получения в бумажной форме
Справка по налогам и сборам на бумаге выдается по письменному запросу. Его лучше заполнить по рекомендуемой ФНС форме (скачать бланк заявления можно в конце статьи).
Запрос можно подать, лично посетив инспекцию, а можно направить по почте ценным письмом с описью вложения. Если компания имеет регистрацию в личном кабинете налогоплательщика, то запрос можно отправить через него. При личном визите запрос должен подать сам руководитель компании или уполномоченное лицо.
В бланке необходимо указать:
- наименование, ИНН, адрес налогоплательщика;
- реквизиты инспекции, в которую подается запрос;
- дату, на которую нужно сформировать сведения;
- способ получения документа (лично или почтовым отправлением);
- подпись и Ф.И.О. руководителя или уполномоченного лица.
Документ должен быть сформирован инспекцией и передан налогоплательщику в течение 10 рабочих дней с момента подачи заявления. Если в заявлении было указано, что справку заберет руководитель или представитель компании, то по истечении этого срока необходимо обратиться в операционный зал ИФНС. Документ будет выдан под подпись, и факт выдачи зарегистрирован в соответствующем журнале учета.
Какой порядок обращения налогоплательщика в налоговый орган с письменным запросом в целях получения справки об уплате налогов, сборов, пеней, штрафов
Налоговые органы обязаны представлять налогоплательщику, плательщику сбора или налоговому агенту по его запросу справки о состоянии расчетов указанного лица по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам и справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов на основании данных налогового органа. Такая обязанность прописана в статье 32 Налогового кодекса.
Направить заявление в ФНС можно лично, почтовым отправлением или через МФЦ.
Справка о состоянии расчетов формируется на дату, указанную в заявлении (запросе). Если в запросе не указана дата, по состоянию на которую формируется справка о состоянии расчетов, или указана будущая дата, справка формируется на дату регистрации этого запроса в налоговом органе.
В рассматриваемой справке фиксируется факт того, есть ли у гражданина какие-либо невыполненные обязательства пред государством, а точнее – перед бюджетом. В случае если заинтересованному лицу нужно получить абсолютно чистый и прозрачный документ, ему придется заблаговременно рассчитаться по всем долгам в полном размере.
В конце января получил полноценную силу Приказ ФНС РФ №ММВ-7-8/20. В соответствии с представленным нормативным актом определяется новая форма и порядок оформления документа.
Практика показывает, что справка представляется в двух вариантах. В первом случае она содержит в себе данные о состоянии расчетов по налоговым и страховым взносам, а также штрафным санкциям предпринимателей и организаций. Во втором случае отражается состояние расчетов для лиц, не выступающих в качестве индивидуальных предпринимателей.
Как выглядит справка о задолженности по заработной плате — образец
Форма справки, о том, что у организации нет просроченного долга по зарплате перед персоналом, является довольно значимым документом, который подтверждает платежеспособность и законопослушность юридического или физического лица.
В силу норм п. 339 Инструкции N 157н задолженность неплатежеспособных дебиторов списывается с балансового учета и учитывается на забалансовом счете 04 с момента признания ее в порядке, установленном законодательством, актом главного администратора доходов бюджета, нереальной к взысканию.
Для защиты своих прав, работнику необходимо располагать подтверждающими факт их нарушения документами. И главным из них является справка о задолженности по зар. плате.
Они отсчитываются со дня приема поданного заинтересованным лицом заявления. Законодатель установил сроки выдачи справки сообразно положениям налогового права.
Когда может потребоваться справка об отсутствии или наличии задолженности по зарплате?
Таких ситуаций немало, причем в одних случаях справка нужна работнику, а в других — самому работодателю. Вот только некоторые из них:
- Предприятие-работодатель банкрот. Для того чтобы работнику попасть в реестр кредиторов и получить невыплаченную ему предприятием зарплату, потребуется предоставить справку о зарплатных долгах арбитражному управляющему.
- Работодатель функционирует, но задерживает или не выплачивает зарплату. Для защиты своих прав работнику понадобится подтвердить размер задолженности в Гострудинспекции (ГТИ) или в суде.
- И снова — банкротство. Только теперь уже справка понадобится самому предприятию-банкроту для того, чтобы быть признанным таковым. Ведь размер задолженности по зарплате включается в общую сумму кредиторки, а она, в свою очередь, учитывается в общей стоимости имущества, направляемого на покрытие требований кредиторов.
- По требованию ГТИ при плановых проверках. Справка об отсутствии долгов по зарплате покажет, что работодатель исправно выполняет свои обязанности перед сотрудниками, а значит, претензий к нему со стороны госорганов быть не должно.
- Невозможность внести платеж по кредиту в связи с задержкой зарплаты. Справка о наличии задолженности, предоставляемая в банк, подтвердит факт неполучения зарплаты и поможет отодвинуть или на время уменьшить платежи.
- Защита прав гражданина в суде, например при взыскании алиментов. Справка о долгах по зарплате подтвердит, что данный гражданин не имел возможности выплатить алименты, поскольку не получал от работодателя вознаграждение за труд.
Таким образом, справка о задолженности по зарплате является важным подтверждающим документом, а потому составлять ее нужно внимательно и с учетом обстоятельств, в связи с которыми она требуется.
ВАЖНО! Не стоит путать данный документ со справками, подтверждающими доходы работника. Они нужны в иных случаях и оформляются по-другому. Подробности — в статье «Справка о заработной плате — образец и бланк в 2022 году».
Для чего нужна справка об отсутствии задолженности
Справка об отсутствии задолженности по налогам может понадобиться, если собираетесь участвовать в тендере, получать заем или подписывать договор. Она может потребоваться любому лицу — юридическому, физическому, индивидуальному предпринимателю, — которое оказывает или получает услуги, продает или производит и по общему правилу должно платить налоги.
Физическому лицу чаще всего такая справка требуется, чтобы получить заем. В некоторых случаях этот документ могут потребовать те, с кем вы заключаете договор. Допустим, если собираетесь купить автомобиль по договору лизинга, лизингодатель может попросить подтверждение, что у вас нет задолженности по налогам. В редких случаях справка нужна гражданам РФ, чтобы выйти из российского гражданства.
Если человек регистрировался как ИП, а затем решил прекратить деятельность, такая справка тоже может потребоваться.
Юридическому лицу. Юридическим лицам справки об отсутствии задолженности нужны, чтобы получить заем и подтвердить контрагентам, что задолженность погашена. Еще она может понадобиться при ликвидации, смене юридического адреса или смене бухгалтера.
Кроме того, юрлицу справка об отсутствии задолженности по уплате налогов потребуется для участия в государственных тендерах и других конкурсных процедурах.
Срок Действия Справки об Отсутствии Задолженности по Налогам и Сборам
Для этого через него нужно направить соответствующий запрос. В ответ вас проинформируют о дате готовности документа или дате, до которой он придет по почте, если вами был указан этот вариант получения. Часто добросовестные налогоплательщики обнаруживают в предоставленной бумаге незначительные долги по пени, о которых они не были в курсе.
Такие начисления формируются в том случае, когда имеет место небольшое отклонение от установленных законов сроков оплаты налогов. При возникновении такой ситуации следует в кратчайшие сроки погасить задолженность, и повторно запросить документ. При планировании времени на получение справки стоит учитывать и такой вариант развития событий. Также бывает, что вместо долгожданного документа заявителю приходит отказ в его предоставлении.
Причиной такого отказа является наличие крупной недоимки по налогам и сборам.