Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет на детей?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?
Какие документы готовить
Здесь все зависит от того, на какую категорию вычетов вы претендуете, поскольку каждая из них требует разных подтверждений. Для получения компенсации за дорогостоящие медикаменты, следует подготовить:
- чеки и квитанции о покупке;
- заполненную декларацию;
- рецепты на лекарства, дополненные подписями и печатями лечащего врача.
Для получения стандартного/классического вычета, касающегося ребенка, необходимо предоставить:
- детское свидетельство о рождении;
- заполненное заявление (образец можно найти в интернете);
- документ, удостоверяющий личность родителя;
- справки о том, что ребенок учится на очном отделении (если форма договорная, прикрепите чеки об оплате);
- свидетельство о заключении брака (если имеется).
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Когда стандартный вычет можно получить в двойном размере?
Налоговый вычет на детей в двойном размере предоставляется в следующих случаях:
- Если гражданин юридически является единственным родителем. Это возможно, если второй родитель не указан в свидетельстве о рождении, умер, был объявлен умершим или безвестно отсутствующим. Если брак родителей не зарегистрирован или один из родителей был лишен родительских прав, то права на двойной вычет не появляется;
- Если второй родитель отказался от своего права на вычет и подал соответствующее заявление своему работодателю;
- Если гражданин является единственным усыновителем, опекуном или попечителем.
Как вернуть налог с покупки квартиры
Право на имущественный налоговый вычет возникает, если недавно вы стали владельцами жилой недвижимости или земельного участка, предназначенного для возведения частного дома, перечисляли каждый месяц налог по ставке 13%. Отсюда следует, что индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения) не могут реализовать данную возможность. Имущественный вычет действует на квартиры, дома и земельные участки, предназначенные для индивидуального строительства. Право вернуть подоходный налог возникает только после ввода жилья в эксплуатацию.
Перечень документации, необходимой для взыскания имущественного вычета:
- свидетельство о праве собственности на жилую площадь или выписка из ЕГРН;
- справка 2-НДФЛ;
- договор купли-продажи;
- соглашение об участии в долевом строительстве; платежные документы — чеки, расписки, платежные поручения;
- акт приема-передачи жилой площади;
- заявление;
- реквизиты расчетного счета.
Справку 2-НДФЛ необходимо запросить в бухгалтерском отделе за период, на который оформляется возврат налога. В отдельных ситуациях представитель налоговой службы может запросить дополнительные документы. Заявление от супругов о распределении вычета подается в случае, когда жилая площадь была приобретена в браке.
Если вы платили за долю супруга или ребенка, необходимо предоставить свидетельство о рождении или браке. Когда деньги за жилье вносились по поручению, следует подготовить доверенность на оплату. Все документы предоставляются в виде копий. Работники ФНС могут запросить оригиналы для сверки.
Отдельно стоит сказать о пакете документов, если жилье куплено в ипотеку. В этом случае дополнительно необходимо подготовить ипотечное соглашение и справку о внесенных процентах. Если недвижимость приобретена в долевую собственность, стоит сразу подготовить заявление о распределении площади.
Для компенсации расходов, связанных со строительством дома, потребуется расходная документация и договор об отделке и возведении жилого объекта. Взыскать вычет можно сразу за три последних года, подготовив на каждый период отдельную декларацию.
Любой человек может вернуть налог с приобретения жилой площади с учетом максимальной стоимости 2 миллиона рублей. Сумма, которую компенсирует государство, составляет 13% от данной суммы, то есть не может превышать 260000 рублей. Многие граждане покупают квартиру в ипотеку.
Для них предусмотрен дополнительный вычет по процентам с лимитом в 3 миллиона рублей. С 2014 года возвращать налог можно с нескольких объектов до тех пор, пока суммарная выплата не достигнет максимально установленного лимита. То есть если первая квартира стоила менее 2 миллионов, вернуть налог можно будет после приобретения второго жилого объекта.
Пример расчета.
Перевозчиков А.Ю. стал владельцем, стоимость которой 3700000 рублей. В прошлом году он уплатил налоги 290000 рублей. Рассчитаем имущественный вычет: 13% от 3700000 рублей = 481000 руб. Сумма превышает максимальный размер, установленный НК РФ. Перевозчиков А.Ю. может оформить возврат 260000 рублей.
Какие требования предъявляет законодательство к заявителям?
- иметь гражданство РФ;
- приобрести на территории РФ жилую площадь или земельный участок под индивидуальное строительство в ипотеку или за наличные;
- оформить жилую площадь в собственность, для новостройки иметь акт приема-передачи.
Продавцом квартиры может выступать физическое или юридическое лицо — застройщик, компания-посредника. Статья 220 НК РФ не позволяет вернуть налог, если участники договора приходятся друг другу близкими родственниками. Возврат с покупки недвижимости будет также не возможен, если средства на сделку в полном или частичном объеме выделил работодатель, или квадратные метры приобретены в рамках льготной программы, с использованием бюджетных денежных средств.
Возврат подоходного налога с благотворительности
Социальный вычет с благотворительности возможен, если гражданин совершил пожертвования в пользу организаций, которые работают в научной и культурной области, сфере здравоохранения, образования, физической культуры и спорта, социального обеспечения, религии.
Следует сохранить договор на оказание благотворительной помощи и платежные документы. Они необходимы для взыскания вычета. Максимальный размер вычета — 25% годового дохода гражданина.
Пример. Годовой доход Игнатенко И.О. составил 700000 рублей. Она перечислила на благотворительность 85000 рублей. Рассчитаем, какую сумму она может вернуть. Это ¼ от годового дохода, то есть 175000 рублей. Вычисляем 13% от 85000 = 11050 рублей. Сумма меньше, чем 25% от годового дохода. Она будет перечислена Игнатенко И.О. в полном размере.
Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?
Вы можете претендовать на вычет, даже если у вас нет официального трудоустройства в момент приобретения недвижимости и даже если с момента покупки прошло уже более трех лет.
Основное условие для получения налогового вычета: нужно быть налогоплательщиком. Обычно это значит быть официально трудоустроенным, но можно и иметь другой доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%: продажа другого имущества, сдача квартиры в аренду или средства, полученные от источников за пределами РФ.
Если нет официальных доходов, то есть никакой налог не платится, то получается, что государству нечего возвращать. Но вы не лишаетесь права на вычет совсем — его просто пока нельзя использовать. При появлении официального дохода через несколько лет можно подать документы на вычет и вернуть деньги.
Процедура оформления вычетов по месту работы
Чтобы получить выплаты, следует предоставить определенные документы для налогового вычета работодателю. Ниже мы рассмотрим поэтапно процедуру оформления
Шаг 1: сбор документов, доказывающих право на возврат налоговых выплат
Список справок, предоставляемых работодателю, не существенно отличается от пакета документов для налоговой. Главным отличием является отсутствие необходимости оформления формы 3-НДФЛ. Также, необходимо предоставить заявление работодателю на налоговый вычет. Оно имеет типовой формат, и с примером его заполнения можно ознакомиться в бухгалтерии по месту работы.
Шаг 2: Подача заявления в местный налоговый орган
Заявление подается в местное отделение налоговой службы по месту фактического проживания. На обработку документов, согласно ст.220 НКРФ, у налоговиков есть 30 дней. После этого, заявитель получает либо подтверждение в праве компенсации налоговых вычетов, либо отказ.
Заявление можно подавать как почтой, так и лично. При этом, второй способ является более приоритетным, т.к. позволяет на месте убедиться в том, что все документы собраны в правильном виде. При обращении через почту, есть риск возврата пакета документов для доработки, а это значительно замедляет процесс оформления.
Шаг 3: Обращение к работодателю за компенсацией
Имея на руках уведомление о праве на вычеты, его следует передать по месту работы. Заявление подается в бухгалтерию вместе с заявлением на вычеты. Расчет выплат — задача нанимателя. При этом, считать зарплату без налоговых отчислений компания обязана уже начиная с того месяца, в который было подано уведомление. Получать “повышенную” зарплату можно либо до окончания налогового вычета, либо до окончания календарного года.
Что нужно сделать для получения вычета
Администрация предприятия не может самостоятельно оценивать наличие или отсутствие права на вычет. Сделать это может только представитель налоговых служб, поэтому покупателю недвижимости предстоит обратиться в ИФНС для получения уведомления. Для этого нужно представить следующий комплект документов:
- заявление о желании воспользоваться вычетом по месту работы;
- правоустанавливающие документы на недвижимость, прошедшую регистрацию в Росреестре – выписка ЕГРН, договор купли-продажи и передаточный акт;
- документы, подтверждающие фактическое перечисление средств продавцу – письменная расписка, платежное поручение с отметкой банка и т.д.;
- выписка по ипотечному договору, подтверждающая размер уплачиваемых процентов;
- справка 2-НДФЛ с места работы.
Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя
Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.
Скачать образец заявления на налоговый вычет у работодателя.
Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты.
Документы для получения вычета через работодателя
Если сотрудник решил получить вычет через работодателя, он должен предоставить в бухгалтерию такой пакет документов:
- письменное заявление на получение вычета по НДФЛ. Оно составляется в произвольной форме, но для удобства бухгалтерия может разработать типовой бланк. Кроме того, именно для получения социального вычета имеется регламентированная форма заявления, содержащаяся в Письме ФНС от 16.01.2017 г. № БС-4-11/500@;
- уведомление из ИФНС о подтверждении права на получение вычета. Без этого официального документа бухгалтер не имеет права предоставлять сотруднику вычет. Уведомление выдается на конкретный календарный год, что означает предоставление работодателем вычета именно в этом периоде. На следующий календарный год сотруднику следует получить новое уведомление.
Для получения уведомления сотрудник должен подать в налоговую инспекцию заявление и пакет документов, подтверждающих факт расходования денежных средств. Как правило, справка 2-НДФЛ не требуется, но все же не лишним будет получить ее у работодателя.
ЗАКОННЫЕ ПУТИ КАК ПОЛУЧИТЬ ВОЗВРАТ НАЛОГА ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ, ЕСЛИ Я НЕ РАБОТАЮ
Как правило, уменьшить сумму налоговой базы могут только сотрудники определенных организаций или частные предприниматели, с заработной платы которых систематически взимаются государственные сборы. Однако в некоторых случаях вычеты могут быть предоставлены и безработным. Предлагаем рассмотреть несколько примеров, дающих возможность не работающим лицам на законных основаниях получить налоговые удержания:
При наличии у них определенных денежных сумм, полученных в результате продажи движимого или недвижимого имущества.
В случае существования доходов, которые поступают на счет безработного, являющегося владельцем некоего имущества, сдаваемого им в аренду.
При получении лицом дополнительных денежных выплат – это могут быть премии за творческую активность или присвоенные в особых случаях пенсии.
Для того чтобы воспользоваться услугой вычета, с вышеперечисленных доходов, не являющихся заработной платой, в обязательном порядке должны быть произведены выплаты НДФЛ.
Когда можно вернуть НДФЛ
Чтобы понять, можно ли получить налоговый вычет безработному, необходимо выяснить, что это за льгота.
Разберем пару ситуаций, чтобы понимать механизм возврата:
- Гражданка Иванова за год уплатила НДФЛ 100000 руб., купила комнату за 1 млн., имеет право возвратить 130000 руб. Но в текущем году указанную сумму она не вернет, сможет получить 100 тыс. – ровно столько, сколько уплатила государству, то есть именно ее налоги и возвратят;
- Гражданин Петров купил дом за 2 млн., 13% от этой суммы – 260 тыс. Но за прошедшие 3 года НДФЛ им уплачен не был, поэтому воспользоваться льготой пока невозможно.
Стаж работы не влияет на возможность предоставления льготы. Даже если человек трудится лишь первый месяц, он сможет компенсировать НДФЛ, но только в том размере, в котором уплатил его.
Таким образом, налоговый вычет, если не работаешь официально и не платишь налог на доход физического лица, получить не удастся. Его фактически не может быть: ведь деньги не были внесены в бюджет.
Так может ли безработный получить налоговый вычет при покупке квартиры, за лечение или обучение? Воспользоваться этой льготой не смогут:
- Индивидуальные предприниматели, если они не имеют работы, а только ведут бизнес. Соответственно, даже факт уплаты налогов (по УСН, ЕНВД или другим системам) значения не имеет;
- Пенсионеры – разумеется, при условии, что они не работают. Если же пенсионер трудоустроен по договору, компенсация ему положена на общих основаниях;
- Лица, находящиеся в декретном отпуске. Так как декретные выплаты не облагаются подоходным налогом, а НДФЛ с них не удерживается, получить налоговый вычет в декрете нельзя, он будет доступен родителям только после возвращения на прежнее место работы;
- Граждане, работающие неофициально, соответственно, и выплат они не производят;
- Самозанятое население – они будут платить отдельные взносы по ставке 4%, а не 13%, как остальные лица, поэтому и рассчитывать на льготу им не приходится.
Но нужно понимать, что отсутствие трудоустройства не является препятствием, чтобы воспользоваться законным правом, если человеком все же был уплачен НДФЛ. Например, с продажи имущества, при оказании услуг по гражданскому договору, от сдачи жилья в аренду.
Пожилым предоставляется льгота по факту покупки жилья. Она заключается в виде переноса вычета на прошлый период максимальным сроком в 3 года.
1. Если человек купил жилой объект уже после достижения пенсионного возраста, то год приобретения – налоговый период, в котором появился переносимый остаток вычета. Непринципиально, купил ли человек квартиру за личные накопления или через ипотеку. На последующий год необходимо направить заявление в ФНС и получить вычет за 36 месяцев и за тот год, когда была приобретена недвижимость.
Пример: человек вышел на пенсию в 2020 году, купил жилой объект в 2020. В 2021 году он вправе получить вычет за 2020-2017 годы. Но поскольку в 2020 году человек не оплачивал НДФЛ, за этот год ему вычет не полагается. За 2020 год он получит вычет за месяцы, которые еще работал, а 2020 и 2020 будут полностью учтены.
2. Если жилой объект приобретен до выхода на пенсию, можно не ждать последующего года и в год выхода на пенсию направить декларацию за 4 предыдущих года. Необходимо направить документы в ФНС не ранее, чем на следующий год после оформления прав собственности на объект. Если до выхода на пенсию человек получил вычет за годы, на которые ему выдано право переноса, то сдвиг на иные периоды или еще одна выплата законодательством запрещены.
3. Наконец, если недвижимость приобретена в год выхода на пенсию, то документация на возврат НДФЛ направляется в ФНС не раньше последующего года. Пенсионер вправе воспользоваться вычетом, в том числе ипотечным, за 4 года: за год покупки жилого объекта и выхода на пенсию, а также за 3 предшествующих года.
Что касается работающих пенсионеров, то с 2014 года они вправе сдвигать вычет за жилой объект за предыдущие 3 года. Учесть можно любые доходы, облагаемые налогом: сдача имущества в аренду, продажа объекта недвижимости, негосударственные пенсионные начисления, зарплата.
Социальные налоговые вычеты доступны только работающим пенсионерам. Помимо этого, получить социальный вычет по расходам на медуслуги могут работающие дети или супруги пенсионера.
ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА ДЛЯ НЕРАБОТАЮЩИХ ЧЕРЕЗ РАБОТОДАТЕЛЯ
В тех случаях, если не работающее лицо, оформляем вычет с помощью бывшего работодателя, то нужно следовать той же инструкции, что и при самостоятельном оформлении. Однако определенная часть действий, указанных в инструкции будет возложена на плечи работодателя, что может несколько облегчить, но значительно увеличить длительность данного процесса. Лицо, ранее предоставлявшее работу, физическому лицу, которое претендует на возмещение некой компенсации, самостоятельно оформит справку 2-НДФЛ. Также работодатель обязан предоставить все требуемые документы, свидетельствующие о размерах сумм, выплаченных им с заработной платы бывшего сотрудника, которые были перечислены в налоговые службы. Получение налогового вычета — обширная тема, таящая в себе много нюансов. В разных случаях процесс возвращения НДФЛ отличается, в соответствии с законами и лазейками в них.
Таким образом, при прочтении статьи, становится понятным, что даже не работающие лица могут получить вычет налогового типа в случае покупки квартиры. Однако для этого нужно, чтобы был соблюден целый перечень условий, а действия, перечисленные в инструкции, были выполнены в правильном порядке. Желаем успехов!
Не платишь НДФЛ — нет вычета
Налоговый вычет – это когда гражданину возвращают 13%-ый НДФЛ, который удержали с его же зарплаты/доходов — п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224, п. 3 ст. 210 и п. 1 — 3 ст. 220 НК РФ. Сколько подоходного налога удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода после покупки квартиры, столько и будут возвращать в виде вычета.
Итог: когда вы работаете неофициально, с ваших доходов не удерживается НДФЛ, значит и возвращать вам нечего. Тоже самое когда вообще не работаешь. Моя статья — все о налоговом вычете.
Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа, закажите звонок по кнопке слева или позвоните (круглосуточно и без выходных) (Москва и обл.); (Санкт-Петербург и обл.); 8 (все регионы РФ).
Простой пример для закрепления: в марте 2021 года Андрей купил квартиру за 2,5 млн.руб. Он работает официально, поэтому вычет ему положен. Сумма вычета равна 13% от стоимости квартиры, но есть максимальная сумма — 260 тыс.руб. Больше это суммы получить нельзя. Поэтому у Андрея выйдет не 13% * 2,5 млн.руб. = 325 тыс.руб., а только 260 тыс.руб.
Каждый месяц 2021 года работодатель Андрея удержал с его зарплат 5 тыс.руб. в виде НДФЛ. То есть 60 тыс.руб. за весь 2021 год. Андрей в 2021 году подал документы на вычет и вернул себе те же 60 тыс.руб. Осталось 200 тыс.руб. вычета.
В 2021 году Андрею повысили зарплату. Теперь за весь 2021 год работодатель удержал с зарплат Андрея 75 тыс.руб. В 2021 году Андрею снова обратился в налоговую инспекцию, где ему вернули те же 75 тыс.руб. Сумма вычета осталось 125 тыс.руб. И так каждый год Андрей будет возвращать свой же удержанный НДФЛ, пока не вернет положенную ему сумму вычета — 260 тыс.руб.