Как наследуются акции после смерти владельца

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как наследуются акции после смерти владельца». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Процедура наследования ценных бумаг регламентирована, но все равно могут возникнуть проблемы. Наследники ничего не получат, если другое лицо частично выкупило акции покойного до его смерти. Даже если сумма уплачена не полностью, этот человек становится полноправным владельцем.

Кратко о порядке получения ценных бумаг по наследству

• Ценные активы переходят по закону и завещанию, а наследодатели должны заявить свои права на наследство в течение шести месяцев.

• Потребуется собрать документы и предъявить их нотариусу.

• Если ценные активы не торгуются на рынке, потребуется нанять специалиста для оценки стоимости бумаг.

• Нотариус назначает управляющего, который следит за изменением стоимости активов и предъявляет отчет каждые два месяца.

• Нотариус подает документы в реестр акционеров, где хранятся активы.

• Через шесть месяцев после смерти владельца акций, активы распределяются между наследниками по завещанию и степени родства.

• Через шесть месяцев наследник снова обращается к нотариусу с документами, уплачивает госпошлину в размере от 0,3% до 0,6% в зависимости от степени родства и стоимости бумаг.

Как делятся акции по наследству

Согласно действующему законодательству все наследственное имущество делится между всеми наследниками поровну. Это же требование применимо и к акциям, и к любым другим видам ценным бумагам.

При отсутствии спора и каких-то особых обстоятельств, как например супружеская доля и т.п., все наследники получат равное количество акций, которыми в дальнейшем смогут распоряжаться по своему усмотрения. Их можно оставить себе и получать дивидендный доход, можно просто продать на бирже.

Если между наследниками возникает спор о размере долей, кому сколько акций причитается, возможно о размере супружеской доли и т.п., то следует помнить о том, что нотариус не вправе разрешать какие-либо споры. В такой ситуации придется обращаться в суд.

Особенности наследования ценных бумаг

Ценные бумаги, достаточно специфичный вид имущества, поэтому при их наследовании существует ряд особенностей:

• Практически всегда требуется оценка акций, которые не торгуются на фондовом рынке. Эта оценка делается за счет наследников;
• Наследование ценных бумаг иностранных эмитентов осуществляется по законодательству страны, где зарегистрирован эмитент;
• Устав непубличных акционерных обществ может предусматривать специальный порядок наследования акций;
• Возможно совместное владение акциями несколькими наследниками — в этом случае открывается совместный счет, распоряжение которым возможно только с согласия всех наследников. Возможен его раздел, но только по соглашению, удостоверенным нотариально или регистратором ценных бумаг.

Проблемы при наследовании ценных бумаг

Сложности при наследовании акций

№ п/п	Проблема	Комментарий
1	Наследник не знает о наличии ценных бумаг в собственности наследодателя	Далеко не все родственники посвящают в свои дела других членов семьи. Отсутствие распоряжения об отчуждении акций предприятия конкретному наследнику может привести к утрате имущественных прав. Причина – отсутствие информации о наличии ценных бумаг, пропуск сроков для вступления в наследство.
2	Государство не может унаследовать акции при отсутствии завещания	По закону непринятое имущество признается выморочным. Такая собственность обычно отходит государству. Однако при наследовании акций подобная модель не может быть использована.
3	Наследованию подлежат только ценные бумаги, которые были в собственности акционера на момент смерти	Если ценные бумаги на момент смерти человека были выкуплены частично, то не выкупленная часть возвращается обществу (ст.34 ФЗ от 26.12.1995 №208-ФЗ).
4	Наследование акций не гарантирует наследнику участие в обществе	Например, если в уставе сказано, что для членства требуется согласие остальных акционеров или Правления акционерного общества. Отсутствие согласия исключает возможность входа нового участника. Наследнику полагается компенсация стоимости унаследованных акций.
5	Участие в управлении обществом осуществляется после внесения изменений в реестр держателей акций	Действие выполняется минимум через 6 месяцев после гибели физического лица. За это время предприятие может быть ликвидировано по решению акционеров или в принудительном порядке.

Как узнать о наличии акций у человека?

Основной сложностью при наследовании акций является то, что наследники зачастую вообще не знают об их существовании у наследодателя. Не все собственники ценных бумаг кичатся этим перед родными.

Поэтому наиболее простой ситуацией является, если наследодатель составил завещание и указал на наличие ценных бумаг. Идеально для наследника, если в волеизъявлении указано количество акций и наименование акционерного общества.

У наследников по закону ситуация обстоит сложнее. Им необходимо самостоятельно принять меры по поиску информации.

Порядок поиска:

1. Оформить заявление нотариусу, который ведет наследственное дело.
2. Указать перечень организаций, в которых могут быть акции наследодателя.
3. Нотариус оформляет запрос держателю реестра.
4. Держатель реестра предоставляет ответ на запрос.

Доверительное управление

Для защиты акций, входящих в состав наследственного имущества, нотариус должен заключить договор доверительного управления.
В соответствии со ст. 1173 ГК РФ именно нотариус выступает в качестве учредителя.

Порядок передачи акций на доверительное управление:

• Нотариус выбирает доверительного управляющего (по согласованию с наследниками). Нотариус заключает с ним договор. В качестве доверительного управляющего может выступать исполнитель завещания, наследник, другое физическое или юридическое лицо.
• Каждые 2 месяца, управляющий предоставляет нотариусу отчет о ходе доверительного управления.
• За свою деятельность управляющий получает вознаграждение. Его размер устанавливается договором.

Права наследника при наследовании акций по завещанию и по закону

Как и все остальные категории, акции можно получить в дар по завещанию, от совершенно чужого человека, или стать их владельцем, вступив в право наследования по закону.

• Получив акции, наследник сам становится акционером и владельцем движимого имущества.
• Акции могут быть на бумажном носителе (сертификат, свидетельство) или в бездокументарной форме. Последний вариант значительно усложняет открытие наследства.
• Если владельцем остальных категорий имущества наследник становится с момента смерти предыдущего хозяина, то акционером только после внесения записи в реестр. А запись вносится на основании свидетельства о праве наследования, через полугодие. То есть, номинально, он уже акционер, но пока не будет внесена запись, участвовать в работе организации он не может. А за полугодие организация может обанкротиться.

Права наследника акций общие, независимо от их типа.

Оценка акций для вступления в наследство

Для вступления в наследство необходимо провести оценку акций. Для этого нужно обратиться в специализированную организацию.

Для расчета госпошлины нотариусу необходим официальный документ об оценке. Поэтому, хотя стоимость многих акций есть в свободном доступе, придется заказывать специализированный документ.

Для вступления в наследство необходимо выяснить рыночную цену акций на день гибели собственника-акционера. Одним из способов получения информации о стоимости ценных бумаг является обращение в организацию. Держатель акций должен предоставить выписку из реестра акционеров. Данные сведения необходимы для оформления оценочного отчета.

Порядок проведения оценки:

• выбор специализированной компании. Необходимо убедиться, что организация имеет лицензию на данный вид деятельности;
• проверка оценщика в реестре СРО;
• заключение договора с компанией;
• оплата оценки;
• получение оценочного отчета.

Как оформить наследство на заблокированные ценные бумаги

В конце февраля 2022 года многие российские инвесторы столкнулись с блокировкой своих иностранных ценных бумаг, учет прав по которым осуществлялся на счетах центрального депозитария России — Национального расчетного депозитария (НРД) — в европейских клиринговых организациях Euroclear и Clearstream.

Система хранения ценных бумаг многоуровневая. Приобретенные российским инвестором иностранные ценные бумаги учитываются на его депозитарном счете, открытом либо у самого брокера, имеющего также лицензию на ведение депозитарной деятельности, либо в отдельной компании-депозитарии, что происходит реже. У депозитария же может быть открыт счет в НРД. У последнего, в свою очередь, открыты счета в Euroclear и Clearstream, через которые проходят операции с иностранными ценными бумагами на иностранных биржах и выплаты по ним.

При этом в НРД бумаги учитываются на счете депозитария конечного инвестора-владельца бумаги, а в Euroclear — на счете НРД. То есть Euroclear не знает, кто является конечным владельцем бумаг.

Еще 28 февраля Euroclear приостановил операции по счетам НРД, обосновав это тем, что не может оперативно проверить, находится ли конечный владелец бумаг из России под санкциями, и ожидал разъяснений о порядке проведения операций от регулирующих органов. В начале июня НРД также подпал под санкции, в связи с чем под фактически существовавшую уже три месяца блокировку было подведено правовое обоснование.

Важно понимать, что проблем с переводом заблокированных бумаг со счета наследодателя на счет наследника не возникнет, так как верхний уровень учета бумаг для российских инвесторов — НРД, внутри которого никаких блокировок нет, а проведение зеркальной операции в Euroclear или Clearstream не требуется, бумаги так и останутся на счетах НРД в этих европейских депозитариях.

Таким образом, наследник сможет вступить во владение заблокированными ценными бумагами и либо ожидать, когда блокировка будет снята из-за ослабления санкций, либо обратиться за лицензией на разблокировку ценных бумаг к компетентным органам Бельгии, если бумаги учитывались в Euroclear, или Люксембурга, если их место хранения Clearstream.

Кроме того, на счетах НРД в Euroclear и Clearstream также оказались заблокированными деньги, которые должны были быть перечислены российским инвесторам: суммы, выплаченные в погашение облигаций, купонные выплаты и дивиденды. Важно помнить, что инвестор обладает правом требования в отношении таких заблокированных денежных средств и также имеет право распорядиться им в пользу наследников.

Если по наследству достались акции, что с ними делать?

Когда наследник установил, что умерший гражданин являлся владельцем акций того или иного общества, необходимо в первую очередь разрешить вопрос: хочу ли я принимать такое имущество. Если ответ положительный, следует собрать необходимые документы и начать процедуру наследования. В противном случае также следует написать заявление, но свидетельствующее об отказе от принятия наследства (документ передается нотариусу).

Акция – возможность человека принимать участие в собрании акционеров. При этом, одна ценная бумага равна одному голосу. Если количества акций недостаточно для принятия участия в собрании, гражданин вправе получать дивиденды по итогам очередного отчетного периода. В зависимости от экономических результатов работы общества, размер выплат может быть совершенно разным. Помимо этого, акционер вправе отчуждать акции любым законным способом – передавать по наследству, дарить, обменивать, продавать и иное.

Меры по охране наследства

При необходимости нотариус может предпринять меры по охране наследства. Основанием для подобных действий является заявление наследника (ст.1171 ГК РФ). Юридические лица по запросу нотариуса обязаны предоставлять необходимые сведения относительно имущества, которое принадлежит наследодателю. Меры по охране наследства предпринимаются на срок до 6 месяцев.

Действия нотариуса, направленные на охрану наследственного имущества:

1. Составление описи имущества. Наследники могут присутствовать при осуществлении процедуры (ст.1172 ГК РФ). Если наследниками являются малолетние лица, то дополнительно привлекается орган опеки.
2. Передача акций на хранение. Ценные бумаги, которые не требуют управления, передаются в банк на хранение. При этом заключается договор.
3. Назначение доверительного управляющего.Доверительное управление имуществом осуществляется на основании ст.1173 ГК РФ. Управляющий распоряжается активами до фактического вступления в права наследования родственниками умершего человека.

Наследственной массой, согласно ст. 1122 ГК, считается объем имущества и имущественных прав и обязанностей, принадлежащих усопшему на день его смерти и переходящих к преемникам в порядке наследования. Акции предприятий, будучи в собственности наследодателя, также входят в наследственную массу и передаются наследникам. Однако перед тем, как унаследовать акции после смерти родственника, нужно учитывать, что наряду с правами в наследство входят и имущественные обязанности – проще говоря, долги усопшего. Но по ним он отвечает лишь унаследованным имуществом – личная собственность преемника вне угрозы.

Нужно также понимать, что в наследственную массу не входят имущественные права, неразрывно связанные с личностью умершего: алименты, пенсии, возмещения морального и физического вреда и тому подобное.

Кроме того, не могут войти в наследство какие-либо неимущественные права или блага.

Как выяснить, есть ли в наследстве ценные бумаги?

Розыск наследства, если это акции, усложняется тем, что некоторые не получают сертификата. Естественно, невозможно произвести оценку для вступления. Также трудности вызывает смена формы собственника предприятия или адреса проживания перед смертью. Но оценка акций для наследства необходима и искать их придется. Для этого воспользуйтесь следующими советами:

1. Обратитесь к нотариусу, ведущему наследственное дело с момента раскрытия. Обрисуйте ситуацию, если нужно, оплатите услуги.
2. Поговорите с коллегами и друзьями усопшего. Достаточно узнать, что ценные бумаги имеют место. Дальше поиск – организационный вопрос.
3. Воспользуйтесь услугами частных розыскных компаний. Альтернатива – профессиональные юристы, имеющие полномочия подавать официальные запросы.
4. Проверьте наличие банковских депозитных ячеек. В большинстве случаев этот банк находится недалеко.
5. Удостоверьтесь, что в квартире или доме нет сейфов, тайников, ящиков на замке. Как и все документы, акции хранят вдали от посторонних глаз.

Наследование акций по закону отличается тем, что письменного указания, как в завещании, нет и наследство не определено. Только поэтому приходится искать ценные бумаги. Но поиски имеют смысл. Это дальнейшая прибыль, капиталовложения, наследство вашим детям.

Можно ли при жизни передать право на инвестиционный счет по наследству

Право наследования счета можно передать еще при жизни. Для этого держатель ИИС составляет завещание, в котором указывает:

• полный состав имущества, в том числе банковских депозитов, ИИС и т.п.;
• ФИО и паспортные данные наследодателя;
• ФИО и паспортные данные 1 или нескольких наследников;
• отметка нотариуса о том, что дееспособность и документы лиц, участвующих в составлении документа, проверены.

Если завещание не составлялось, предусматривается наследование по закону, т.е. получение имущества родственниками в порядке их очередности, установленной ст. 1142-1145 ГК. Например, в первую очередь средства со счета должны получить дети (вне зависимости от возраста), муж/жена и родители. Причем дети могут быть не только родными, но и приемными.

Важно понимать, что даже при наличии завещания ИИС по наследству может быть передан тем лицам, которые в обязательном порядке получают свою долю (ст. 1149 ГК). Это граждане, которые в любом случае имеют право на часть наследного имущества:

• дети до 18 лет (как родные, так и приемные);
• дети любого возраста, если они признаны нетрудоспособными (например, в связи с инвалидностью);
• родители в нетрудоспособном возрасте (по инвалидности и/или пенсионеры).

Обязательная доля позволяет получить не менее половины того имущества, которая бы могла наследоваться ими, если бы не было завещания. Например, на счете лежит 1 млн. руб. Владелец составил завещание на третье лицо, при этом у него есть 1 несовершеннолетний ребенок. Тогда последний получит не менее 500 тыс. руб., а оставшаяся часть перейдет лицу, указанному в завещании (при отсутствии других наследников).

Необходимые документы

Перед тем, как обратиться к нотариусу, наследник должен собрать определенный перечень документов, который строго не устанавливается на законодательном уровне. Однако, сложившаяся практика позволяет сформулировать следующий универсальный перечень бумаг, нужных для открытия и оформления акций по наследству:

1. Свидетельство о смерти наследодателя.
2. Заявление.
3. Паспорт заявителя.
4. Справка из ЖКХ, отражающая факт регистрации наследодателя и его совместного проживания с наследниками (если таковое было).
5. Свидетельство о браке, рождении, усыновлении или иной документ, подтверждающий родственные связи наследника с умершим лицом.
6. Выписка из реестра акционеров – подтверждение того, что гражданин при жизни владел частью акций в АО.
7. Завещание – если есть.
8. Отчет оценщика, подтверждающий размер рыночной стоимости имущества – по необходимости.

В зависимости от сложившейся ситуации, нотариус может запросить иные документы. Это обусловлено тем, что все случаи индивидуальны, а значит могут возникнуть дополнительные вопросы, требующие разрешения.

Особенности наследования долей в различных типах предприятий

Наследство на акции может получить любой гражданин. Например, Гражданский кодекс РФ не ограничивает список претендентов по завещанию. Завещатель имеет право назначить наследником любого человека, в том числе и не имеющего с ним кровного родства.

Как оформить акции, полученные по наследству, и нужно ли это делать? Как и любое имущество, которое переходит от наследодателя к получателю, ценные бумаги необходимо регистрировать. Акция может быть двух типов: бумажная и электронная.

Согласно статье 1113 ГК РФ, преемники становятся владельцами полученного имущества сразу же после гибели наследодателя. Например, родственники покойного могут использовать его личное имущество или проживать в наследственной квартире до момента получения свидетельства о наследовании.

При получении акций по наследству право управления своей долей и получение дивидендов у преемников нет. Чтобы стать полноправным владельцем ценных бумаг необходимо изменить сведения в реестре акционеров. А сделать это можно только после получения свидетельства у нотариуса.

Существует два распространенных типа предприятий: публичные (ПАО) и непубличные (ЗАО). При наследовании ценных бумаг закрытого акционерного общества существует несколько условий.

• В уставе предприятия может быть указан пункт о получении согласия от всех других акционеров о принятии нового совладельца.
• В случае отказа от принятия наследника в число акционеров предприятие должно выкупить ценные бумаги, компенсировав получателю их рыночную стоимость.
• Если условий о согласии на получение акций нет в уставе компании, то преемникам не нужно разрешение на владение ценными бумагами.

В публичных акционерных обществах (ранее такие предприятия назывались ОАО) подобные разрешения на вступление в круг акционеров не требуются. По закону ценные бумаги могут свободно перемещаться между акционерами.

Похожие записи:

• Как россиянам оплатят больничные в 2023 году?
• Выплаты малоимущим семьям в 2023 году
• Какой будет пенсия после 80 лет с 2023 года для жителей РФ