Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «РСВ 1 квартал 2024 срок сдачи». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Что изменилось в РСВ в 2024 году
В срок по 25 января включительно необходимо предоставить РСВ за 2023 год по обновленной форме, которая утверждена Приказом ФНС № ЕА-7-11/696@ от 29.09.2023. Изменения внесли в саму форму, правила ее оформления и формат предоставления. Основные новшества следующие:
- поменяли штрихкоды;
- ввели новые коды категории застрахованных лиц;
- если доверенность представителя электронная, то в соответствующем разделе теперь указывают ее единый регистрационный номер и прилагают к расчету копию документа;
- в разделе 1 по новым правилам отдельно отражают сведения о взносах с доходов иностранных сотрудников, которые подлежат одному или нескольким видам страхования;
- добавили в раздел 1 подраздел 4, в котором содержится расчет взносов иностранцам;
- ввели приложение 5 к первому разделу, в нем указывают сведения об иностранных работниках.
Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 |
Реестр сведений о периодах временной нетрудоспособности (РСВ) составляется и сдается в установленном порядке некоторыми организациями. Обязанность по сдаче РСВ лежит на следующих субъектах:
- Организации – работодатели, которые занимаются наймом работников и уплатой им заработной платы.
- Индивидуальные предприниматели – физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность.
Срок сдачи РСВ устанавливается законодательством и составляет 5 рабочих дней с момента прекращения периода временной нетрудоспособности.
При сдаче РСВ представляются следующие данные:
- ФИО работника, которому был выписан больничный лист.
- Номер и дата выписки больничного листа.
- Дата начала и окончания периода нетрудоспособности.
- Диагноз, поставленный врачом.
- Сумма выплаты больничных пособий.
- Основание для выплаты пособий.
Обеспечение своевременной и правильной сдачи РСВ является важным аспектом для организаций и индивидуальных предпринимателей. Это позволяет не только соблюсти требования законодательства, но и защитить интересы работников.
Как заполнить новую форму РСВ
Обязательные разделы для заполнения РСВ:
- титульный лист;
- раздел 1;
- подраздел 1 раздела 1;
- раздел 3;
- остальные листы: только для отдельных плательщиков — например, для тех, кто платит взносы по доптарифу.
Пошаговая инструкция, как заполнить расчет по страховым взносам за 4-й квартал 2023 года страхователям:
Шаг 1. Оформляем титульный лист. Вносим регистрационные сведения о страхователе и информацию об отчете:
- ИНН и КПП;
- номер корректировки;
- код налогового периода (за год — 34);
- календарный год;
- код ИФНС;
- код места нахождения или учета;
- среднесписочная численность сотрудников;
- номер телефона;
- ответственное лицо страхователя и дата заполнения расчета.
Штрафы за несвоевременно сданный отчет
За нарушение сроков сдачи отчётности по форме РСВ предусмотрена ответственность в соответствии со статьей 119 НК РФ. На нарушителя накладывается штрафная санкция, рассчитывающийся от суммы неуплаченной вовремя суммы взносов по форме РСВ. Штраф в размере 5% взыскивается за каждый просроченный месяц, вне зависимости от того, полный он или нет.
Однако штраф за отчёт, сданный в ИФНС не вовремя, не может превышать 30% от величины неоплаченных страховых взносов. При этом минимальная сумма взыскания – 1000 рублей, то есть даже, если не сдан в срок нулевой РСВ, наказания не удастся избежать.
В том случае, когда расчёт отправлен позднее времени, установленного законодательством РФ, а страховые взносы уплачены в срок до 30 числа следующего месяца, штраф для работодателя составит 1000 рублей. Такой порядок определён письмом ФНС № ГД-4-11/22730 от 09 ноября 2017.
Сроки и форма сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года
Сроки сдачи РСВ зависят от выбранного способа ее предоставления. Выбрать можно один из трех вариантов: электронная форма, бумажная форма и форма почтового отправления. От выбранного способа зависит также и срок сдачи.
Для электронной формы сдача РСВ осуществляется через специальный портал, предоставляемый Федеральной налоговой службой. Этот способ является наиболее удобным и простым, а также позволяет сэкономить на расходах и время на оправку документов. Сроки сдачи РСВ через электронную форму устанавливаются до 30 апреля 2024 года.
В случае использования бумажной формы, РСВ заполняется на специальном бланке, предоставляемом Федеральной налоговой службой. Документ необходимо подписать и отправить почтовым отправлением в налоговый орган. Сроки сдачи РСВ в бумажной форме также устанавливаются до 30 апреля 2024 года.
Для формы почтового отправления, РСВ заполняется на специальном бланке и отправляется почтой на адрес налогового органа. Сроки сдачи РСВ таким способом также устанавливаются до 30 апреля 2024 года.
Необходимо учесть, что сдача РСВ в установленные сроки является обязательной и невыполнение этого требования может привести к наказаниям и штрафам.
| Способ сдачи РСВ | Сроки сдачи |
|---|---|
| Электронная форма | До 30 апреля 2024 года |
| Бумажная форма | До 30 апреля 2024 года |
| Форма почтового отправления | До 30 апреля 2024 года |
Форма №3: Данные о начисленных страховых взносах
Форма №3 предназначена для предоставления данных о начисленных страховых взносах за 1 квартал 2024 года. В этой форме следует указать информацию о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также начисленных взносах на обязательное пенсионное страхование и социальное страхование на случай временной потери работы. В форме также требуется указать данные о выплате страховых взносов.
Данные, которые необходимо предоставить в форме:
- Наименование организации, представляющей сведения.
- ИНН организации.
- КПП организации.
- ОКТМО организации.
- Период, за который предоставляются данные.
Кроме того, в форме необходимо указать перечень работников и ФИО главного бухгалтера, которые оказывают помощь по заполнению формы.
Сроки и дата окончания действия дедлайна по сдаче отчета РСВ в 2024 году
Согласно установленному графику, дедлайн по сдаче отчета РСВ в 2024 году будет действовать до указанной даты. Для разных категорий налогоплательщиков (юридических и физических лиц) могут быть установлены разные сроки предоставления отчетности.
| Категория | Сроки сдачи отчета |
|---|---|
| Юридические лица | до 15 апреля 2024 года |
| Индивидуальные предприниматели | до 30 апреля 2024 года |
| Физические лица-налоговые резиденты | до 30 апреля 2024 года |
| Физические лица-налоговые нерезиденты | до 30 мая 2024 года |
В случае несоблюдения установленных сроков, налогоплательщикам может грозить применение штрафных санкций или иных последствий в соответствии с законодательством.
Важность своевременной сдачи отчета РСВ
Важность своевременной сдачи отчета РСВ связана с несколькими основными причинами. Во-первых, отчет РСВ является основанием для расчета сумм налогов, взносов и других платежей в бюджет. Ошибки или задержки в сдаче отчета могут привести к неправильному расчету сумм налогов и штрафных санкций, что может негативно отразиться на бюджете компании.
Во-вторых, отчет РСВ является важным источником информации для внутреннего управления организацией. Анализ данных отчета позволяет руководству оценить эффективность использования финансовых ресурсов, выявить слабые места и принять меры для улучшения финансовой устойчивости и рентабельности компании.
Кроме того, своевременная сдача отчета РСВ является показателем надежности и ответственности компании перед контролирующими органами и партнерами. Отсутствие задержек и ошибок в отчетности говорит о том, что компания ведет четкую и прозрачную бухгалтерию, соблюдает требования законодательства и имеет доверие со стороны своих деловых партнеров.
Таким образом, своевременная сдача отчета РСВ является обязательной и важной процедурой для организаций и предпринимателей. Она не только обеспечивает правильный расчет налогов и платежей, но и является источником ценной информации для управления и оценки финансового состояния компании.
Описание формы сдачи РСВ
Форма сдачи РСВ (Расчет среднесписочной численности работников) необходима для определения размера страховых взносов, которые должны быть уплачены в Пенсионный Фонд России и Фонд социального страхования в соответствии с Федеральным законом «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в государственные внебюджетные фонды» от 24 июля 2009 года.
Форма сдачи РСВ состоит из следующих разделов:
- Раздел 1: Общие сведения о работодателе
- Раздел 2: Сведения о физических и юридических лицах, являющихся участниками работодателя
- Раздел 3: Сведения о работниках, принимаемых на работу и увольняемых с работы
- Раздел 4: Сведения о среднесписочной численности работников, подлежащей страховым взносам
- Раздел 5: Сведения о размере начисленной заработной платы и иных выплат, на которые начисляются страховые взносы
Каждый раздел формы содержит определенные поля для заполнения, в которые необходимо внести соответствующую информацию о работодателе и его работниках. При заполнении формы необходимо обратить внимание на правильность внесенных данных, так как они будут использоваться для расчета страховых взносов.
Форма сдачи РСВ должна быть заполнена и сдана в установленный срок. Нарушение сроков сдачи или неправильное заполнение формы может повлечь за собой штрафные санкции со стороны налоговой инспекции. Поэтому необходимо тщательно следить за соблюдением требований и правил заполнения формы.
В случае возникновения вопросов или затруднений при заполнении формы сдачи РСВ, рекомендуется обратиться к специалистам или консультантам по правоприменению, которые могут оказать компетентную помощь и дать необходимые рекомендации по заполнению формы.
| Раздел | Поля |
|---|---|
| Раздел 1 | Наименование организации, ИНН, КПП |
| Раздел 2 | ФИО участника, ИНН, КПП |
| Раздел 3 | ФИО работника, дата принятия на работу, дата увольнения |
| Раздел 4 | Среднесписочная численность работников, подлежащая страховым взносам |
| Раздел 5 | Размер начисленной заработной платы, размер начисленных иных выплат |
Особенности выбора правильной формы сдачи РСВ
1. Правовая основа. При выборе формы сдачи РСВ необходимо руководствоваться соответствующими нормативно-правовыми актами, такими как налоговый кодекс и инструкции ФНС.
2. Тип деятельности. Форма сдачи РСВ может зависеть от типа деятельности, которую ведет предприятие. Например, для малого предпринимателя может быть установлена упрощенная форма отчетности.
3. Объем финансовой отчетности. Для крупных предприятий может потребоваться представление более подробной и объемной финансовой отчетности, чем для небольших компаний.
4. Специфика отрасли. Некоторые отрасли имеют свои специфические требования к форме сдачи РСВ. Например, для банков, страховых компаний или предприятий с государственным участием могут устанавливаться дополнительные требования.
5. Система налогообложения. В зависимости от системы налогообложения, которую выбрал предприниматель, может быть установлена определенная форма сдачи РСВ.
6. Требования к срокам и периодичности отчетности. Иногда правильный выбор формы сдачи РСВ зависит от требований к срокам и периодичности сдачи отчетности. Например, при ежеквартальной сдаче отчетности необходимо выбрать соответствующую форму.
Важно учитывать все вышеперечисленные особенности при выборе формы сдачи РСВ, чтобы предоставить правильную и своевременную отчетность и избежать проблем с налоговыми органами. Также рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы быть уверенным в правильности выбранной формы сдачи РСВ.
Сроки предоставления РСВ
Важно отметить, что если 30 апреля приходится на нерабочий день (выходной или праздничный день), срок предоставления РСВ переносится на последующий рабочий день.
Для предоставления РСВ необходимо заполнить специальную форму, которую можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы или получить в налоговой инспекции. При заполнении необходимо указать информацию о работниках предприятия, включая данные о начале и окончании их трудовой деятельности.
Необходимо отметить, что предоставление РСВ является обязательным для всех предприятий, независимо от их организационно-правовой формы и формы налогообложения. Несоблюдение сроков или неправильное заполнение формы, а также непредоставление РСВ влечет за собой ответственность в виде штрафов и санкций со стороны налоговой инспекции.