Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги для ООО в 2024 с работниками». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2024 года порог на упрощенке 6% или 15% повысится более чем на 10 млн руб. – до 199,35 млн руб. в год. При этом сохранить УСН получится, если доходы не превышают 165,8 млн руб. в год. По АУСН изменений нет – максимальный доход для применения этого режима налогообложения остался таким же, как и в 2023 году – 60 млн руб. Также законодатели разрешили ИП в случае смены места жительства (и прописки) вести бизнес по региональным налоговым ставкам – это актуально, к примеру, для Калмыкии, Приморского края, Мурманской области и других субъектов РФ со льготными ставками налогообложения.
Налоги, налоговые режимы и страховые взносы
С января ставка НДФЛ для резидентов и нерезидентов будет единой – 13% при доходе до 5 млн руб. в год, 15% – при превышении этой суммы. Изменение затронет сотрудников на удаленке, которые проживают за пределами РФ, но при этом числятся в штате российских компаний.
До 49 500 руб. вырастут с января и страховые взносы «за себя» для индивидуальных предпринимателей. Напомним, что эту сумму необходимо платить даже в том случае, если предприниматель не имеет дохода и сдает нулевую декларацию. Если доходы ИП превысят 300 000 руб. за полный год, то дополнительно в казну придется отдать 1% от суммы превышения.
С 1 января 2024 года ЕНС и ЕНП станут обязательными для всех предпринимателей. То есть, больше не получится формировать платежки со статусом 02 на разные КБК, так как все налоги и взносы в составе ЕНП нужно будет перечислять поручениями со статусом 01 на КБК единого налогового платежа (18201061201010000510) до 28 числа месяца, в котором наступает срок оплаты.
Основные изменения в учетных формах
|
Изменения |
С какой даты применяется |
|
УСН |
|
|
Новая форма книги доходов и расходов |
1 января 2024 г. |
|
Налоги |
|
|
Рекомендуемая форма 6-НДФЛ |
С отчетности за 1 квартал 2024 г. |
|
Форма 3-НДФЛ |
С 1 января 2024 года, с отчетности за 2023 год. |
|
Форма декларации по налогу на сверхприбыль |
1 января 2024 г. |
|
Страховые взносы |
|
|
Форма РСВ |
С 1 января 2024 года, с отчетности за 2023 год. |
|
Замена СЗВ-СТАЖ на ЕФС-1 |
С 1 января 2023 года, с отчета за 2023 год. |
|
ПСН |
|
|
Новая форма книги учета доходов ИП, использующих ПСН |
С 1 января 2024 года. |
|
ЕСХН |
|
|
Новую форму книги учета доходов и расходов на ЕСХН |
С 1 января 2024 года. |
Отчетность ООО на УСН в 2023 году
Отчетность ООО, работающего на упрощенной системе налогообложения (УСН), в 2023 году требует соблюдения определенных правил и сроков предоставления информации. В соответствии с законодательством РФ, компании на УСН обязаны представлять отчетность к определенным датам и в определенной форме.
Согласно требованиям Федеральной налоговой службы (ФНС), ООО на УСН должно представлять годовой налоговый отчет, который содержит информацию о доходах, расходах и налоговых обязательствах за отчетный период. Кроме того, компании на УСН должны предоставлять квартальную налоговую отчетность, в которой указываются данные о доходах и расходах за соответствующий квартал.
Для заполнения и предоставления отчетности на УСН в 2023 году компании могут воспользоваться электронными сервисами ФНС, такими как «Портал государственных услуг» или «Личный кабинет налогоплательщика». Также возможно предоставление отчетности в бумажном виде через налоговые органы.
Важно отметить, что сроки предоставления отчетности на УСН в 2023 году могут отличаться в зависимости от типа ООО. Например, для ООО с ежегодным оборотом до 150 миллионов рублей срок предоставления годового налогового отчета составляет 1 апреля 2024 года, а для ООО с оборотом свыше 150 миллионов рублей — 28 февраля 2024 года.
В итоге, отчетность ООО на УСН в 2023 году требует внимательного соблюдения правил и сроков предоставления информации. Корректное заполнение и своевременная представление отчетности позволит избежать штрафных санкций и упростит взаимодействие с налоговыми органами.
Опасность неподачи нулевых сведений
Как уже отмечалось выше, в отчётность ООО без работников в 2024 году в обязательном порядке входят нулевые персонифицированные сведения, которые подаются в налоговые органы в виде самостоятельного отчётного документа. Порядок его предоставления прописан в ст. 431 НК РФ, а правила заполнения нулевых персонифицированных сведений в приложении № 4 к приказу ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. За непредставление нулевого отчёта о персонифицированных сведениях организации грозит штраф в размере 500 рублей за каждое застрахованное лицо.
Чтобы избежать штрафов и проверок, чётко знать, какие отчёты ООО без работников сдаёт в текущий момент, следите за изменениями в законодательстве и требованиях контролирующих органов.
Взносы – косвенные налоги. Нельзя считать их прямыми, потому что они связаны с пенсиями и медицинским страхованием. В платежках о них ни слова, поэтому большинство людей не знают, сколько реально заплатит работодатель с их зарплаты.
В пенсионный фонд – 22%. Они начисляются на номинальную зп до вычета 13%. При достижении предельной величины – 10%. Из этого пенсионного фонда формируется текущий баланс ПФР.
Фактически, за сегодняшних пенсионеров платят рабочие. Государство в 90-ые и 00-ые потратило накопления, и теперь приходится как-то выкручиваться.
Обязательное медицинское страхование – 5,1% вне зависимости от величины. Тратится на спонсирование поликлиник и больниц. Вся система здравоохранения строится на этих суммах и дополнительных вливаниях из федерального бюджета.
Страховые – компенсации, в случае возникновения травм на производстве. 2,9 по стандартной схеме и 1,8 после лимита. Из этого фонда потом тратят деньги на выплаты беременным.
Предельная величина взносов – 2 120 000 рублей. Пока суммы не достигают этой суммы, платят стандартные проценты. Как только показатель по всем взносам превышен, на весь период до конца года начинают использовать льготные коэффициенты.
Преимущества выбора обычной системы налогообложения
|
Преимущество |
Описание |
|
Простота и понятность |
Обычная система налогообложения представляет собой привычную форму налогообложения, которую многие предприниматели использовали долгое время. Она не требует сложных расчетов и специальных знаний в области налогового права. |
|
Гибкость в учете расходов |
При выборе обычной системы налогообложения, предприниматели имеют возможность учитывать все расходы, связанные с деятельностью компании, включая затраты на закупку оборудования, аренду помещения, оплату услуг и т.д. Это позволяет снизить сумму налоговой базы и соответственно уменьшить налоговые платежи. |
|
Отсутствие ограничений по обороту |
В отличие от некоторых других систем налогообложения, обычная система не имеет ограничений по обороту компании. Она подходит как для малых, так и для крупных предприятий, не создавая дополнительных сложностей и ограничений. |
|
Возможность использования преимуществ УСН |
Выбор обычной системы налогообложения не исключает возможности использования упрощенной системы налогообложения (УСН). Если обороты компании не превышают установленные лимиты, предприниматель может перейти на УСН и воспользоваться дополнительными преимуществами этой системы. |
Учитывая все эти преимущества, выбор обычной системы налогообложения может быть оптимальным решением для многих ООО в 2024 году. Однако, прежде чем принимать окончательное решение, рекомендуется консультироваться с налоговым юристом или бухгалтером, чтобы оценить все возможные последствия и выбрать наиболее подходящую систему для своей компании.
Отчет об итогах производственной и финансовой деятельности компании
Компания должна предоставить отчет об итогах производственной и финансовой деятельности за отчетный год в налоговый орган до 30 апреля следующего года.
Отчет об итогах производственной и финансовой деятельности компании включает в себя следующую информацию:
- Общая информация о компании: наименование, адрес, ОГРН, ИНН;
- Коды ОКВЭД, по которым осуществляется деятельность;
- Информацию о количестве сотрудников и средней заработной плате;
- Сведения о полученных доходах, включая отдельные источники;
- Расходы, включая зарплаты, налоги, амортизацию и прочие издержки;
- Прибыль или убыток компании;
- Налоговые платежи, включая налог на прибыль, налог на имущество и прочие обязательные платежи;
- Сведения о передаче налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС);
- Информацию о финансовых вложениях и займах;
- Отчетность о движении денежных средств;
- Другую необходимую информацию согласно требованиям законодательства.
Отчет об итогах производственной и финансовой деятельности компании является важным документом для налоговых и финансовых органов. Правильное и своевременное предоставление данного отчета позволяет обеспечить надлежащее налогообложение и избежать штрафных санкций, а также служит источником информации для банков и потенциальных инвесторов.
Отчет о налогах и сборах, подлежащих уплате
ООО на общей системе налогообложения обязано представить в уполномоченный орган отчет о налогах и сборах, подлежащих уплате в соответствии с установленными сроками.
Отчет о налогах и сборах включает информацию о следующих показателях:
| Наименование показателя | Форма представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Налог на прибыль организаций | НДС-1 | До 20-го числа месяца, следующего за кварталом |
| Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности | ЕНВД-1 | До 20-го числа месяца, следующего за кварталом |
| Страховые взносы | СЗВ-М | До 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
| Земельный налог | ЗНД | До 1 марта года, следующего за отчетным |
| Транспортный налог | ТНД | До 1 марта года, следующего за отчетным |
| Налог на имущество организаций | НИО | До 1 марта года, следующего за отчетным |
Отчет о налогах и сборах должен быть составлен в соответствии с формами, утвержденными Федеральной налоговой службой, и представлен в электронном виде с использованием специализированного программного обеспечения (с помощью электронной подписи).
Необходимо отметить, что в случае несвоевременного или неправильного представления отчета о налогах и сборах ООО может быть привлечено к административной ответственности или возникнуть иные юридические последствия.
Уплата единого налога
ООО без сотрудников может уплачивать единый налог на вмененный доход либо единый фиксированный налог.
Единый налог на вмененный доход представляет собой налоговую ставку, которая определяется путем умножения величины величины вмененного дохода на уровень налоговой ставки. Данный вид налога применяется к вмененному доходу, который рассчитывается исходя из определенных норм затрат и выручки, которые установлены для определенного вида деятельности.
Единый фиксированный налог – это налоговая ставка, которая устанавливается для определенного вида деятельности и не меняется в зависимости от размера доходов или прибыли организации. Данный вид налога позволяет ООО платить налог по фиксированной ставке, что упрощает процедуру уплаты налогов и позволяет избежать расчетов основных налогов.
Выбор между единым налогом на вмененный доход и единым фиксированным налогом зависит от вида деятельности ООО и его предпочтений.
НДС: правила и особенности для ООО без сотрудников
1. Регистрация ООО без сотрудников на учете как плательщика НДС
- ООО без сотрудников может быть зарегистрировано как плательщик НДС только по желанию и при наличии необходимости.
- Для регистрации на учете необходимо подать соответствующее заявление в налоговый орган по месту нахождения организации.
- Решение о регистрации организации на учете как плательщика НДС принимается налоговым органом.
2. НДС при проведении операций без сотрудников
- ООО без сотрудников может осуществлять различные операции с товарами или услугами, в том числе импорт и экспорт товаров.
- При проведении операций с НДС, организация должна выставлять счета-фактуры с указанием всех необходимых данных, соответствующих требованиям законодательства.
- Плательщик НДС имеет право на вычет НДС, уплаченного при приобретении товаров или услуг для целей осуществления своей предпринимательской деятельности.
- НДС, начисленный при реализации товаров или услуг, организация должна уплатить в бюджет, представив отчетность.
3. Учет и отчетность по НДС для ООО без сотрудников
- ООО без сотрудников должно вести учет и отчетность по НДС в соответствии с требованиями налогового законодательства.
- В отчетности должна быть указана информация о поступлениях и расходах по операциям с НДС, а также о суммах и сроках уплаты налога.
- Отчетность по НДС подается в налоговый орган в установленные сроки.
4. Особенности НДС и упрощенной системы налогообложения
- ООО без сотрудников может применять упрощенную систему налогообложения, при условии, что его оборот за предыдущий год не превышал установленный законодательством порог.
- При использовании упрощенной системы налогообложения, организация освобождается от уплаты НДС при реализации товаров или услуг.
- В случае применения упрощенной системы налогообложения, ООО без сотрудников не имеет права на вычет НДС.
Итак, НДС является важным налогом для ООО без сотрудников, при условии проведения операций с товарами или услугами. Организация должна зарегистрироваться на учете как плательщик НДС, вести учет и отчетность по налогу, а также соблюдать особенности упрощенной системы налогообложения, если таковая используется.
Основные платежи ООО без персонала в 2024 году
Основные платежи ООО без персонала в 2024 году включают в себя:
- Налог на прибыль — представляет собой обязательный платеж, который рассчитывается на основе доходов и расходов ООО. В 2024 году ставка налога на прибыль составляет 20%.
- НДС — налог на добавленную стоимость, который взимается с товаров и услуг, предоставляемых ООО. В 2024 году общая ставка НДС составляет 20%.
- Единый социальный налог — социальный налог, который уплачивается за сотрудников ООО. В случае отсутствия штатных сотрудников, данный налог не взимается.
- Единый налог на вмененный доход — налог, который уплачивается ООО без персонала в случае превышения валового дохода над вмененными показателями. Ставка данного налога зависит от видов деятельности и размера вмененных показателей.
Важно отметить, что данные налоги и обязательные платежи могут быть изменены законодательством в 2024 году. Поэтому перед осуществлением деятельности без штатных сотрудников необходимо тщательно ознакомиться с актуальными нормами налогообложения и обязательных платежей.
Под системой налогообложения понимают порядок взимания налогов с физических и юридических лиц, закрепленный на законодательном уровне. Налоги подлежат обязательной уплате, это распространяется не только на тех, кто занимается предпринимательской деятельностью, но и на обычных граждан, получающих лишь заработную плату.
Основные составляющие системы налогообложения выглядят следующим образом:
- Объект налогообложения – прибыль и другие виды доходов, получение которых способствует появлению обязательства по уплате налогов.
- Налоговая база – объект налогообложения, выраженный в денежном эквиваленте.
- Налоговый период – временной промежуток, по завершению которого производятся расчеты, связанные с уплатой налогов, определяется налоговая база с последующим исчислением налога.
- Налоговая ставка – норма, имеющая конкретный размер в соответствии с единицей налогообложения в виде прибыли, земельной площади и т. д.
- Срок уплаты – дата, с наступлением которой завершается период, отведенный для уплаты налога.
- регламентируют как исчисляются и уплачиваются налоги, – соблюдение конкретного порядка действий.
Заявление о переходе на УСН
Пошаговая инструкция по заполнению заявления на УСН. В какую ФНС подать уведомление на УСН…
Читать статью Что лучше выбрать ИП или ООО
Что лучше выбрать ИП или ООО. Ппреимущества и недостатки, особенности регистрации.