Срок возврата налогового вычета в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок возврата налогового вычета в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Что делать, если я заплатил НДФЛ меньше, чем положенная мне сумма вычета?

Бывает так, что сумма вычета оказывается больше суммы уплаченных вами налогов.

Но государство не сможет вернуть вам больше денег, чем сумма уплаченного вами НДФЛ. В этом случае остаток вычета можно перенести на будущие годы.

Например, вы купили квартиру за 2,5 млн руб., и вам положен вычет в максимальном размере 260 тыс. руб. Но за предыдущие три года с вас удержали НДФЛ в размере только 200 тыс. руб.; вернуть больше этой суммы не получится. В этом случае остаток в размере 60 тыс. руб. можно будет вернуть в следующем году, снова подав декларацию в ФНС.

Правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Перенести неиспользованный остаток других вычетов на следующий год не получится.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему

Поэтому за ним можно обратиться и через пять, и через десять лет после покупки. Даже продав недвижимость, вы не потеряете права на получение налогового вычета за нее в будущем.

Но есть ограничение по количеству лет, за которые можно подать декларацию на вычет: три предыдущих календарных года.

Например, в 2015 году вы купили трехкомнатную квартиру, а оформить вычет было невозможно — не было официального дохода. В 2017 году вы устроились на официальную работу, платили налоги и забыли про вычет, а в 2022 году вспомнили и решили подать декларацию.

Несмотря на то, что право на вычет возникло еще в 2015 году, вам вернут только тот налог, который вы заплатили в 2019, 2020 и 2021 годах. Вернуть НДФЛ за период с 2015 до 2018 года нельзя, потому что НДФЛ можно вернуть только за три предыдущих года. Зато остаток денег от вычета можно перенести на следующие годы и использовать его в полном объеме.

Кто не может рассчитывать на возврат, независимо от сроков покупки недвижимости

Есть категории лиц, которым вычет не положен, среди них:

• Ребенок, которому меньше 18 лет.
• Студент, которые не имеет официального места работы.
• Пенсионер, у которого нет налогооблагаемого дохода. Но он может иметь любой доход, причем это не обязательно зарплата. Ключевое требование, чтобы из него уплачивался подоходный налог.
• Индивидуальные предприниматели и юридические лица.
• Любые лица, имеющие доходы, которые не облагается 13% налогом.
• Те, кто купил недвижимость у родственника.
• Человек, не являющийся резидентом РФ, то есть находиться в стране менее 183 дней в году.
• Те, кто не имеют свидетельства о праве владения на жилье.
• Если квартира куплена при содействии социальной службы, за государственные средства или субсидирование, в том чисел за материнский капитал. Если помощь в покупке предоставлял работодатель.

Через какое время возвращают налоговый вычет за квартиру

• все указываемые сведения должны соответствовать действительности, если представлена искаженная или ложная информация, то заявителю будет вынесен отказ;
• заполнять документ необходимо печатными буквами, это позволяет сотрудникам налоговых органов разобрать почерк, более того в некоторых отделах используются сканеры, считывающие информацию и переносящие её на монитор;
• запрещается выходить за границы клеток, рисовать или чертить на полях.

• ФИО заявителя, место регистрации и номер ИНН;
• основание для перечисления средств – покупка земельного участка или квартиры, строительство жилого дома и т.д.
• сумма положенного вычета;
• банковские реквизиты, на которые средства будет переведены при положительном решении;
• дата и подпись, без них заявление будет являться недействительным.

Когда вычет налога вернуть нельзя?

В соответствии с правилами возврата сбора на доходы физических лиц, на возмещение суммы уплаченного налога нельзя претендовать в случаях, если:

1. Погашение ипотечного кредита происходит за счет иного физического лица (работодателя)
2. Для оплаты кредита использовались средства, выплаченные в виде материнского капитала
3. Для оплаты ипотеки привлекались субсидии или любые другие виды бюджетных средств
4. Жилье приобреталось у родственников или каких-либо других взаимозависимых особ

Все эти требования прописаны в п.5 ст. 220 Налогового Кодекса Российской Федерации. Чтобы вернуть налоги, вы можете пойти одним из двух путей:

• оформить возмещение самостоятельно
• произвести возврат через работодателя

Предлагаю рассмотреть каждый из этих вариантов более досконально.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья?

Чтобы возникло право на получение налогового вычета, следует не просто приобрести недвижимость, а оформить документы на собственность. Если квартира приобретена в новостройке по договору долевого участия, то для подтверждения прав собственности необходим акт сдачи-приемки.

При покупке недвижимости у другого собственника для подтверждения прав следует получить выписку из ЕГРН – это Единый государственный реестр недвижимости.

Важно! Согласно пп. 6 ст. 220 НК РФ, право на вычет возникает только после оформления законных прав собственности.

Сроки и варианты выплаты средств

Быстрее всего получить положенные выплаты с официального работодателя. Но минус в том, что выплаты будут производиться небольшими частями каждый месяц. Не всем налогоплательщикам это удобно.

Сроки возврата зависят от размеров заработной платы. Например, если зарплата составляет 30 тысяч рублей, то 13 % от нее – 3900. Это означает, что 260 тысяч работодатель будет выплачивать в течение 66 месяцев – 5 с половиной лет.

Если гражданин за это время сменил работу, то выплата восстанавливается у нового работодателя, но с нового налогового периода. Вычет выплачивается до аннулирования остатка или до окончания трудовой деятельности.

При обращении в налоговую на все необходимо около 4 месяцев. В первую очередь после подачи документов происходит камеральная проверка. Она длится около трех месяцев. Затем в течение месяца происходит перечисление средств на указанный налогоплательщиком счет.

Федеральная налоговая служба предоставляет всю подробную информацию о получении вычетов. Налоговые льготы есть нескольких видов, но в любом случае необходимо иметь налогооблагаемый доход, а также регулярно платить налоги. Получить выплаты можно через работодателя или после обращения в налоговую инспекцию с определенным пакетом документов. При этом после покупки недвижимости есть возможность получить вычет в любое время, он не имеет срока давности, хотя учитывать уплаченные налоги инспекция будет только за последние 3 года.

Сроки давности для пенсионеров

Лица, вышедшие на пенсию, сохраняют за собой право на оформление вычета при покупке недвижимости и пр. Но они не платят НДФЛ. Соответственно может возникнуть ситуация, когда возвращать налог просто не с чего, т.к. сумма не выплачена. Поэтому для пенсионеров предусмотрен иной срок действия на налоговые вычеты. Они могут вернуть подоходный налог за три предшествующих сделке года, но только при условии, что в этот период они платили НДФЛ.

Например, пенсионер приобрел земельный участок в 2020 году. Он имеет право на вычет за 2020 – 2020 (включительно) годы. Т.е. им позволительно не просто сдвинуть временные рамки, но и увеличить период, за который возвращают налог. Если для всех прочих налогоплательщиков он составляет три года, для пенсионеров – четыре года.

Эта норма действует в отношении тех пенсионеров, которые реально прекратили трудовую деятельность и выплату НДФЛ. Во всех прочих случаях имущественный налоговый вычет может быть оформлен на их усмотрение. Если за предшествующие три года доход был выше, чем в последующие годы, а значит больше подоходный налог, можно выбрать их. Если был ниже, то разрешено выбрать период после сделки, но тогда уже учитываться подряд будут не четыре, а три года.

Получение налогового вычета за квартиру не имеет, согласно российскому законодательству, срока давности. Каждый резидент наделен правом вернуть уплаченный подоходный налог в любой момент после его возникновения. Только получить вычет можно лишь за года, следующие после сделки. Эта норма не распространяется на неработающих пенсионеров. Они наделены правом на получение вычета за три предшествующих сделке года.

Кто может получить имущественный вычет

Как уже упоминалось выше, только работающие граждане могут рассчитывать на выплату, в том числе и пенсионеры, вышедшие на пенсию не позднее трех лет после покупки квартиры. А есть ряд граждан, которые не могут по ряду причин получить налоговый вычет, так как не являются налогоплательщиками:

• дети до 18 лет;
• ученики высших учебных заведений, не имеющие трудоустройства;
• индивидуальные предприниматели и юридические лица;
• гражданин, работающий неофициально;
• лица, купившие недвижимость у родственников;
• нерезиденты РФ;
• лица, не имеющие свидетельства о праве собственности, такое бывает при сделке, когда один член семьи не имеет прав на его собственность.

Срок давности по налоговому вычету при покупке квартиры, за лечение, по ипотеке – Все о финансах

(10 5,00 из 5) Загрузка…

Многих налогоплательщиков интересует срок давности по налоговому вычету, а также возможные основания для его получения.

Приобретение личной жилплощади, безусловно, является для каждого человека значимым и радостным событием в жизни. Однако ощутимому росту данного позитива может способствовать и тот факт, что покупатель жилья вправе компенсировать определенную долю понесенных затрат.

Данная возможность предоставляется российским гражданам действующим законодательством. Речь идет о правомерном возмещении физическому лицу части подоходного налога, ранее уплаченного в бюджет.

Необходимо разобраться в некоторых нюансах оформления гражданином частичного возврата НДФЛ – обязательного налога, уплачиваемого физическим лицом с заработанного дохода.

Онлайн журнал для бухгалтера

То есть в идеале плательщик должен выбрать такие последние 1 – 3 года, за которые в бюджет с его официальной белой зарплаты поступал налог. Это дает ИФНС основание для выплаты налогового вычета при покупке квартиры. Сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ при этом значения не имеют, но они должны попадать на год, который идет перед выбранным периодом с белой зарплатой.

Рекомендуем прочесть: Субсидия Учителям 2020 Тюмень Стаж Работы 10 Лет

Широкова в 2020 году сдала для получения вычета в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с приложенными документами по квартире, которую приобрела 6 лет назад. Бюджет сможет возместить ей только НДФЛ, перечисленный в казну ее налоговым агентом в 2014, 2015 и 2020 годах.

Срок давности социального налогового вычета

Право на вычет, предусмотренный пунктом 1 статьи 219 НК РФ, возникает с момента, когда физическое лицо произвело соответствующие расходы, документально подтвержденные в установленном законом порядке. Именно с этого момента начинают исчисляться сроки давности для обращения в налоговый орган с документами, дающими право на его получение. По общему правилу, установленному ст.216 НК РФ, в целях применения налогового законодательства, сроки исчисляются налоговыми периодами. Для обращения за социальным вычетом налоговым периодом признается календарный год, т.е. с 1 января 2021 года по 31 декабря 2016 года.

Таким образом, независимо от даты произведенных расходов в течение одного календарного года, право на обращение начинает исчисляться с 1 января следующего за отчетным.

Аналогичная ситуация и с другими расходами.

Налоговые вычеты: законодательный аспект

Положениями Налогового кодекса РФ (НК РФ) четко регламентируется понятие налогооблагаемой базы, к которой принято относить следующие виды заработка гражданина:

1. заработная плата, перечисляемая сотруднику его работодателем;
2. прибыль (доход) от реализации транспортного средства или недвижимого объекта, если данное имущество пребывало в собственности налогоплательщика (продавца) на протяжении периода, не превышающего 3 (трех) лет;
3. поступления доходов от обладания авторскими правами;
4. прибыль (доход) от предоставления недвижимых объектов (земельного надела, квартиры) во временное пользование сторонним субъектам на возмездной основе.

Российское законодательство, регулирующее вопросы возмещения гражданам подоходного налога, в 2014 году подверглось достаточно серьезным изменениям. Это позволило существенным образом упростить саму процедуру оформления данной компенсации. Послабления коснулись как процесса подачи необходимых документов, так и самого порядка получения вычетов.

Следует особо отметить наиболее значимые поправки:

• Получить неиспользованную налоговую компенсацию гражданин вправе на протяжении следующего отчетного периода.
• Если недвижимый объект приобретается несколькими гражданами совместно, то каждому дольщику может предоставляться возврат НДФЛ пропорционально размеру понесенных затрат.
• Налогоплательщик вправе оформить частичную компенсацию в отношении расходов на приобретение жилплощади и осуществление ремонтно-строительных работ.

Огромное значение для претендента на возмещение подоходного налога имеет соблюдение следующих требований:

1. В обязательном порядке следует сохранять всю документацию, официально подтверждающую произведенные гражданином затраты (платежные поручения, банковские квитанции, кассовые чеки).
2. Соглашение купли-продажи должно содержать сведения о том, что в отношении приобретаемого объекта недвижимости ранее не производились какие-либо ремонтно-отделочные работы.

Применение имущественного вычета не ограничивается нормами действующего в РФ законодательства. Иначе говоря, использовать данную преференцию гражданин вправе по личному усмотрению. Однако для оформления возврата НДФЛ установлен определенный срок, составляющий 3 (три) года. Это срок давности налогового вычета при покупке квартиры.

Таким образом, если жилплощадь приобреталась налогоплательщиком в 2012 году, а обратился он за компенсацией в 2021 году, то вернуть ранее уплаченный НДФЛ будет возможно исключительно за 2015, 2014 и 2013 годы.

Имущественный вычет: срок исковой давности по ошибочно возвращенному налогу

Иногда налоговики предоставляют право на вычет и возвращают ранее уплаченный налог ошибочно. Такие ситуации могут возникнуть, например, в случае, когда ИФНС не учла, что вычет физлицом уже исчерпан ранее, и одобрила ему возврат НДФЛ.

В дальнейшем такая сумма возвращенного налога может быть оспорена и взыскана с гражданина налоговиками через суд, как неосновательное обогащение. Но при этом действуют определенные сроки исковой давности, по истечении которых истребовать деньги с физлица нельзя (Постановление Конституционного Суда РФ от 24.03.2017 № 9-П):

• 3 года с момента вынесения налоговым органом решения о предоставлении вычета гражданину, если ошибка допущена самими налоговиками;

• 3 года с момента, когда ИФНС узнала или должна была узнать о том, что оснований для предоставления вычета нет, если ошибка вызвана противоправными действиями самого налогоплательщика (например, он предоставил подложные документы в подтверждение своих расходов).

Похожие записи:

• Наследование доли в ООО после смерти супруга
• Единое пособие с 1 января 2023 года в Тюменской области
• Сколько стоит развод через суд и в ЗАГСе?