Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько на самом деле вы платите государству». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Начнём с того, что в России и в США разные понятия “размер оклада”, или зарплаты.
В США работник платит больше разных налогов со своей зарплаты, и размер оклада указывается до их вычета. В России же с зарплаты работника вычетается только подоходный налог.
Самые низкие подоходные налоги в разных странах мира для физлиц
| Место в рейтинге | Название страны | Ставка подоходного налога (в %) |
| 1 | Албания | 10 |
| 2 | Босния и Герцеговина | 10 |
| 3 | Болгария | 10 |
| 4 | Казахстан | 10 |
| 5 | Беларусь | 12 |
| 6 | Макао | 12 |
| 7 | Россия | 13 |
| 8 | Иордания | 14 |
| 9 | Коста-Рика | 15 |
| 10 | Гонконг | 15 |
| 11 | Литва | 15 |
| 12 | Маврикий | 15 |
| 13 | Сербия | 15 |
| 14 | Судан | 15 |
| 15 | Йемен | 15 |
| 16 | Венгрия | 16 |
| 17 | Румыния | 16 |
| 18 | Ангола | 17 |
| 19 | Украина | 18 |
| 20 | Черногория | 19 |
| 21 | Словакия | 19 |
C самыми странными налогами в мире Вы можете ознакомиться, посмотрев видео.
Налоговая система в США
Структура налогов в США состоит из трех основных ступеней:
- федеральный уровень;
- налоги отдельных штатов;
- местные налоги.
Если сложить все уровни вместе, причем по максимальным ставкам, подоходный налог может достигать 57%. Важное уточнение: в отличие от России, в США прогрессивная система налогообложения, и для максимальной ставки американцу нужно иметь очень высокий доход.
Также часть дохода уходит на:
- социальное страхование (Social Security) — 12,4% (40% уплачивает работник, 60% — работодатель);
- медицинское страхование (Medicare) — 2,9% совокупно (работник и работодатель платят пополам).
Косвенные налоги в США также есть. Прежде всего, налог с продаж (аналог нашего НДС со ставкой до 15% в зависимости от штата) и налог на топливо (включен в стоимость каждого галлона).
Самые низкие подоходные налоги в разных странах мира для физлиц
| Место в рейтинге | Название страны | Ставка подоходного налога (в %) |
| 1 | Албания | 10 |
| 2 | Босния и Герцеговина | 10 |
| 3 | Болгария | 10 |
| 4 | Казахстан | 10 |
| 5 | Беларусь | 12 |
| 6 | Макао | 12 |
| 7 | Россия | 13 |
| 8 | Иордания | 14 |
| 9 | Коста-Рика | 15 |
| 10 | Гонконг | 15 |
| 11 | Литва | 15 |
| 12 | Маврикий | 15 |
| 13 | Сербия | 15 |
| 14 | Судан | 15 |
| 15 | Йемен | 15 |
| 16 | Венгрия | 16 |
| 17 | Румыния | 16 |
| 18 | Ангола | 17 |
| 19 | Украина | 18 |
| 20 | Черногория | 19 |
| 21 | Словакия | 19 |
Аудсайдеры налоговой легкости
Начнем с аутсайдеров – кто выступил хуже всего по мнению экспертов компании PwC? Последнее место в рейтинге по легкости налогообложения занимает Боливия. Суммарная налоговая ставка в этой стране равна 83,7% (что, кстати, еще не худший показатель, а третий с конца). Чтобы справится с налоговыми вопросами приходится потратить 1025 часов в год и произвести аж 42 платежа.
Далее по списку снизу идут Венесуэла, Мавритания, Чад и Центральная Африканская республика. Налоговая ставка в этих странах от 65% до 73%.
Рекордсменом по величине налоговой ставке (налог на рабочую силу, прибыль и иные налоги) стали Коморы – для местных компаний налоги равны 216,5%. Второй и третьей с конца стали Аргентина с 137,4% и Эритрея с 83,7%. Последняя, между прочим, является второй страной в мире, которая облагает налогами не по принципу резидентства, а по принципу гражданства. Как в США.
В Бразилии, чтобы выполнить все требования по оформлению и уплате налогов необходимо потратить 2600 часов в год. Боливия со своими 1025 часами лишь на втором месте.
Зато Венесуэла требует 70 налоговых платежей в год, в то время как Россия – всего 7. Хоть что-то лучше.
НДС. Налог, который добавляется каждый раз, когда увеличивается стоимость товара.
Подоходный налог. Он может быть прогрессивным и нет (подробнее об этом ниже), не браться вообще при низком достатке, или же наоборот не браться в принципе в обмен на какие-то условия (оффшорные территории). Выплачивается на любые доходы гражданина, с учётом некоторых исключений.
Корпоративный. В разных странах некоторые отрасли производства имеют повышенную ставку. Как правило это неблагоприятно воздействующие на экологию предприятия. Также добывающие полезные ископаемые: нефть, газ, уголь и т.д.
Где самые высокие и самые низкие налоги в мире
Ставки налогов зависят от системы налогообложения в стране. При пропорциональной схеме, все налоги выплачиваются по равной процентной ставке без учета доходов. Эта система действует в России, а также в Белоруссии, Эстонии, Латвии, Литве, Болгарии.
В странах с прогрессивной системой налогообложения ставка налога повышается вместе с уровнем доходов. Среди таких стран: Испания, Канада, Мексика, ЮАР, Китай и другие.
Прогрессивная схема с необлагаемым минимумом существует в США, Бразилии, Австралии, Великобритании, Австрии, Германии, Франции, Швеции, Сингапуре, Таиланде. Если годовой доход гражданина не превышает установленного в государстве минимума, то, например, подоходный налог платить не нужно, а при увеличении дохода повышается и налоговая ставка.
В чем разница между налогами
Чтобы конкретно понять, в какой бюджет идут налоги и какие, составим таблицу федеральных, региональных и местных налогов.
| В какой бюджет уплачивается. | Какие платятся налоги. |
| Федеральный. | НДС, Акциз, НДФЛ, налог на прибыль, водный, госпошлина. |
| Региональный. | Имущество, транспорт, игорный бизнес. |
| Местный. | Налог на землю и имущество – уплачивают физ. лица |
Из таблицы видно, что налоги уплачивают не только коммерческие организации, но и физические лица. Так что же такое региональные налоги и сборы? Установлены они согласно Российскому налоговому кодексу, и платят их все субъекты Российской Федерации.
Выше было перечислено, какие налоги в регионах платятся юридическими и физическими лицами. Если есть транспортное средство, значит, этот налог уплачивают все граждане субъекта.
Многие коммерсанты и простые люди могут задаваться вопросом: НДФЛ — федеральный или региональный налог?
Они несколько отличаются от государств-офшоров, потому что представляют собой некоторые части стран, где действует особый достаточно льготный режим налогообложения и регистрации для компаний-нерезидентов.
У офшорных зон есть определенные преимущества перед аналогичными государствами: в подобных экономических зонах можно вести обычную коммерческую деятельность и впоследствии получить статус резидента. Но тогда в этом случае компании-резиденту вместо одного ежегодного взноса, который бы она оплатила в офшоре, придется отчислять все местные сборы и, соответственно, налоги.
Существуют также территории с определенными налоговыми льготами, которые не являются офшорными экономическими зонами или офшорами. Все нерезиденты, которые там зарегистрированы, подвергаются налогообложению по упрощенной схеме.
До мая 2004 года подобной территорией был Кипр до момента присоединения к Европейскому Союзу, а после этого аналогичным местом стала Исландия, кроме того интересные налоговые льготы предусмотрены и в Калининградской области для нерезидентов, а обусловлено это особым географическим положением этой области России.
Вануату — «налоговый рай» в Тихом океане
Вануату — удивительная страна. Больше 250 000 человек живут на 83 островах архипелага. Независимости республика добилась лишь в 1980 году. Чтобы развивать экономику и привлекать иностранные инвестиции, власти Вануату создали лояльную налоговую систему.
Если посмотреть ставки подоходного налога в странах мира, то в списке не получится найти Вануату. Это одно из немногих государств, где доходы граждан не подлежат налогообложению. Как и в Бахрейне, Монако или Катаре.
Отсутствуют в Вануату и многие привычные для европейцев сборы. Например, на доход, корпорации, ввоз капитала, наследство, оборот и прибыль с биржевой деятельности.
Налоги удерживаемые с зарплаты
Самым очевидным является подоходный налог или НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13%, который работодатель ежемесячно удерживает с зарплаты сотрудников. Деньги на руки сотрудник получает уже «чистые», после удержания налога. При зарплате в 30 тысяч, 13% налога — это 3 900 рублей. В итоге на руки получается 26 100 рублей.
Нерезиденты, работающие на территории РФ облагаются 30% подоходным налогом.
Размер налога может быть уменьшен за счет налоговых вычетов. Например, за несовершеннолетних детей сотрудника. В таком случае налогооблагаемая база снижается на 1 400 рублей за каждого ребенка. С этой суммы у вас не будут удерживать 13%. При доходе в 30 тысяч, облагаться 13% будет уже меньшая сумма — 30 000 — 1 400 = 28 600. В итоге на руке вы будете получать на 182 рубля больше. За 2-х детей соответственно — 364 рубля в месяц. Каждый из родителей имеет право на такие льготы. В итоге за 2 детей семья может экономить дополнительно по 728 рублей каждый месяц.
13% удержанного налога это как бы и все. Но на самом деле это только верхушка. Помимо подоходного налога работодатель обязан произвести за вас и другие выплаты из своего кармана. С одной стороны никак не связанные с доходом сотрудников, но с другой стороны, кто же будет добровольно расставаться с деньгами. Поэтому размер конечной зарплаты автоматически уменьшается на сумму этих дополнительных скрытых налогов.
«Налог на солнце» — так условно называются сборы, которые взимаются с туристов на Болеарских островах (Майорке, Ибице, Менорке, Форментера), принадлежащих Испании.
Данный налог отдыхающие должны уплачивать непосредственно на ресепшн отеля. Размер налога зависит от категории туристического заведения. В 2018 году ставка налога колебалась от 2 до 4 евро в день с одного человека. 2 евро взимали с постояльцев одно-, двух- и трехзвездочных отелей, 4 евро — с туристов, проживающих в отелях «4 звезды супериор», «5 звезд» и «5 звезд делюкс».
Если человек заселяется в гостиницу на длительный срок (например, на «зимовку» с 1 ноября по 30 апреля), то ему предоставляет внушительная скидка (75% от суммы причитающегося налога). При проживании более 9 дней в одном отеле также возможна скидка (в размере 50% начиная с 9-го дня). Дети до 16 лет (включительно) вообще освобождаются от уплаты «налога на солнце».
Китай на протяжении нескольких тысяч лет славился крепкими браками. Мужчины и женщины здесь создавали союзы в молодости и жили вместе всю оставшуюся жизнь. Однако современные свободные веяния не обошли стороной и Поднебесную. Все больше молодых людей в Китае сегодня предпочитают жить вместе без официальной регистрации брака (легко сходятся друг с другом и легко расходятся).
Чтобы поддержать тысячелетние традиции крепкой семьи, власти китайского города Тяньзцинь решили ввести налог на тех людей, которые живут вместе без официальной регистрации. Такой налог был введен в 1996 году. Его сумма составляет 1 000 юаней в год (это около 11 000 рублей).
Откуда власти узнают, что та или иная пара живет гражданским браком без регистрации отношений? Как и положено в подобных случаях, им об этом сообщают более сознательные сограждане.