Доверительное управление наследством

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Доверительное управление наследством». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Кто может заключить договор

2. Общие сведения об управлении наследственным имуществом

3. Как заключить договор

5. Договор доверительного управления

6. Какое имущество включается в договор доверительного управления

7. Порядок осуществления охраны и управления

8. Учредители доверительного управления

9. Существенные условия договора

10. Охрана наследственного имущества и управление им

Нормы, регулирующие доверительное управление, установлены главой 53 ГК РФ. Собственник имущества, он же учредитель договора, передает второй стороне (управляющему) права на распоряжение им для извлечения дохода в свою пользу или в интересах третьего лица (выгодоприобретателя). В качестве управляющего может выступать юридическое лицо (организация) или предприниматель.

Кто может заключить договор

Законом установлено два случая, когда учредителем может выступать не собственник имущества, а услугу может оказывать любое лицо, в том числе не имеющее статуса ИП:

когда договор доверительного управления имуществом учреждает нотариус по просьбе наследников в целях сохранения наследства (ст. 1173 ГК РФ);
учредителем выступает орган опеки в интересах подопечного (ст. 38 ГК РФ) или опекун, попечитель с его разрешения.

Управляющий получает вознаграждение, как правило, в процентах от полученной прибыли, что обуславливает его интересы. Если управление осуществляется безвозмездно, это должно быть обязательно указано в соглашении. Оно заключается на срок до пяти лет, и может продлеваться на такой же период по умолчанию, если стороны не изъявили желания его расторгнуть.

Общие сведения об управлении наследственным имуществом

Мероприятия по доверительному управлению наследственным имуществом проводятся в отношении:

доли в уставном капитале юрлица;
предприятия как имущественного комплекса;
акций и других ценных бумаг;
исключительных прав и подобного имущества.

В целях доверительного управления наследственным имуществом нотариус или душеприказчик в качестве учредителя доверительного управления оформляют соответствующий договор (далее в статье слова «договор» и «контракт» имеют одинаковое значение).

Согласно ст. 1015 ГК в качестве доверительного управляющего может выступать:

индивидуальный предприниматель;
коммерческая фирма (исключение — унитарное предприятие);
некоммерческая организация (исключение — учреждение);
физическое лицо.

Как заключить договор

Если вы должны получить в наследство компанию или долю в ООО и хотите, чтобы до выдачи вам свидетельства кто-то этим управлял, обратитесь к нотариусу с заявлением. Когда управляющего найдут, с ним заключат договор. Документ не содержит данные о выгодополучателях — их нет. За исключением завещательного отказа, где выгодополучателем выступает отказополучатель — об этом я говорила ранее.

Алгоритм назначения доверительного управляющего:

Заинтересованное лицо подает заявление.
Проводится оценка имущества.
Нотариус выбирает кандидатуру управляющего.
Учредитель и управляющий заключают договор, нотариусом вводится доверительное управление.
Управляющий регулярно оформляет отчет и предоставляет нотариусу.

Договор доверительного управления

В договоре доверительного управления необходимо описать состав имущества, передаваемого в управление, предусмотреть перечень прав и обязанностей доверительного управляющего, указать запреты на осуществление действий, которые могут причинить вред правам и законным интересам наследников. Например, установить его право управлять имуществом (участвовать в собраниях компании и голосовать долями или акциями, находящимися в его управлении), но без права распоряжаться им — продавать, дарить, обменивать или отчуждать иным образом.

Указывать всех наследников в этом договоре необязательно поскольку состав наследников может меняться в пределах срока действия договора. Выгодоприобретателями признаются все наследники, имеющие право на получение наследства. Учитывая, что привлечение доверительного управляющего осуществляется в интересах защиты наследственного имущества, оплата его услуг должна производиться за счет такого имущества или из средств, предоставленных наследником.

Предельный размер оплаты в соответствии с п. 6 ст. 1171 ГК РФ составляет 3% от оценочной стоимости наследственного имущества (Постановление Правительства РФ от 27.05.2002 N 350).
Срок доверительного управления устанавливается в пределах 6 месяцев. по истечении которого управление переходит к наследникам. Они, в свою очередь, могут также передать имущество в доверительное управление в соответствии с правилами главы 53 ГК РФ (п. 56 Постановления Пленума ВС РФ от 29.05.2012 N 9 «О судебной практике по делам о наследовании»).

Кандидатуру доверительного управляющего выбирает нотариус с учетом мнения наследников, призванных к наследству. Поскольку закон никаких ограничений не предусматривает, это может быть и кто-то из самих наследников.
Наследник может выступить с инициативой заключить с ним договор доверительного управления (п. 2 ст. 1171 ГК РФ), однако нотариус вправе отказать ему в этом, если установит, что действительной целью обращения с такой просьбой является не забота об имуществе, а желание его использовать для извлечения личной выгоды.

Кроме того, доверительным управляющим не может быть гражданин, способный использовать свои полномочия во вред интересам других наследников. В частности, если есть основания усомниться в его беспристрастности. Так, нельзя назначать доверительным управляющим долями в обществе гражданина, который является участником такого общества, может соединить голоса по своим долям и приобретенным на основании договора доверительного управления и голосовать ими исключительно в своих интересах. Подобная ситуация недопустима, поскольку возникает конфликт интересов такого участника — управляющего и наследников.

Правовой базой для охраны и управления наследством является Гражданский кодекс Российской Федерации, в котором в ряде статей прописаны правила и положения, которыми должны руководствоваться все заинтересованные лица.

Ст. 1171 ГК РФ «Охрана наследства и распоряжение им» – регламентирует порядок принимаемых нотариусом мер по охране оставленного в наследство имущества. Здесь же определяются действия банков и регистрирующих имущество организаций по выдаче данных о принадлежащих наследодателю активах, которые включаются в наследственную базу. Обозначаются сроки для душеприказчика и нотариуса по принятию имущества под охрану и управление с момента поступления заявления.

Ст. 1172 ГК РФ «Меры по охране имущества, указанного в завещании» – подробно описывает меры нотариуса по сдаче имущества под охрану, в том числе и специального (оружие, облигации, валюта и т.д).

Ст. 1173 ГК РФ «Доверительное распоряжение обозначенным имуществом» – расписывает порядок заключения договора об управлении имуществом, права и обязанности управляющего.

Какое имущество включается в договор доверительного управления

ДДУ – это документ, согласно которому доверительный управляющий наделяется полномочиями по управлению наследуемым имуществом на период от смерти наследодателя до вступления правопреемниками в наследство. Это нужно для того, чтобы наследуемый объект мог функционировать в прежнем режиме.

Наиболее распространенной причиной оформления ДДУ является необходимость управления предприятием, если наследодатель являлся его единственным владельцем или имел долю в уставном капитале.

ДДУ может составляться в отношении других объектов:

ценные бумаги;
исключительные права;
некоторые виды недвижимости.

Важность ДДУ заключается в том, что при его отсутствии предприятием некому будет управлять и распоряжаться все полгода, что влечет за собой частичную или полную утрату его рентабельности.

Доверительное управление может быть назначено самим наследодателем, если в завещании указан исполнитель. При отсутствии данного пункта по инициативе наследников у нотариуса оформляется ДДУ.

Специалист нотариальной конторы рассматривает несколько факторов:

Можно ли сохранить наследуемое имущество без ДДУ?
Можно ли оформить вместо ДДУ договор о возмездном оказании услуг или о хранении?
Может ли наследник самостоятельно распоряжаться наследуемым имуществом до фактического вступления в наследство?

Действовать документ может не более полугода. Это ограничение срока связано с тем, что наследник за 6 месяцев вступает в законные права и далее сам управляет имуществом. Исключения предусмотрены в статьях 1154 и 1156 ГК.

Ранее указанного срока управление заканчивается, если правопреемник погибает или предприятие, в отношении которого заключено соглашение, признано банкротом.

Основанием для расторжения договора может стать недееспособность управляющего или отказ одного участника от исполнения своих обязательств. Необходимо сообщить второй стороне о расторжении соглашения за три месяца до предполагаемой даты. Имущество передается тому, кто выступает учредителем по договору.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов! Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — обращайтесь к специалистам через онлайн-форму.

Порядок осуществления охраны и управления

Начальным этапом по принятию мер к охране наследственного имущества является подача соответствующего заявления нотариусу (образец документа можно скачать здесь), при этом такой шаг можно сделать до открытия дела о наследстве.

Инициатором составления заявления могут быть:

один из наследников;
исполнитель завещания (душеприказчик), т.к. у него по сравнению с нотариусов сильно ограничены полномочия;
органы опеки и попечительства, осуществляющих защиту прав полностью и/или ограниченно (ребенка) недееспособных;
органы местного самоуправления;
другие лица или организации, заинтересованные в сохранности наследства, например, банки, у которых усопший оформлял кредит.

В ряде случаев нотариус имеет право самостоятельно принять решение о сохранности наследства усопшего, что не запрещается законом.

В заявлении, помимо общей, но обязательной информации:

ФИО нотариуса;
адрес нотариальной конторы;
наименование заявителя или его ФИО, если это физическое лицо;
адрес нахождения или проживания.

Указываются:

ФИО наследодателя;
наименование имущества и его местонахождение;
сведения о счетах в банках, если известно, где они открыты;
данные о других материальных ценностях (акциях, облигациях, валюте, драгоценных металлах, ювелирных изделиях и т.д).

Поданное заявление регистрируется, после чего нотариус собирает сведения об имуществе, которое подпадает под понятие охрана и управление.

Учредители доверительного управления

В качестве учредителя доверительного управления могут выступать нотариус, лица указанные в завещании наследодателя или иные лица, определенные в роли временных управляющих. Управление может осуществляться и организациями, которые имеют право на получение платы за содействие. Плата может начисляться в счет находящегося в управлении наследства. Если сумма выплаты составляет более 3 % от оценочной стоимости имущества, часть ее выплачивается законными наследниками.

Статья 1020 ГК РФ определяет права, которые получает временный управляющий, назначаемый на срок до пяти лет. Он имеет возможность осуществлять любые не нарушающие закон операции, направленные на увеличение стоимости имущества. Его порча или снижение ценности, вызванное по вине назначенного управляющего, возмещается за его счет, согласно ст. 1022 ГК РФ.

Существенные условия договора

К существенным условиям, которые необходимо перечислить в договоре доверительного управления наследственным имуществом, относятся:

предмет договора, то есть обозначение того, что указанное имущество передается именно в доверительное управление;
названия и адреса учредителя и управляющего;
список передаваемого для доверительного управления имущества, включая его характеристики, состав и описание;
вознаграждение лицу, взявшему на себя полномочия управляющего, если оно предусмотрено договором;
форма и размер вознаграждения при наличии оплаты за исполнение обязательств доверительного управляющего;
указание всех бенефициаров;
срок действия соглашения.

Кроме существенных условий, предусмотренных ст. 1016 ГК РФ, рекомендуется включать в документ также права и обязательства лица, осуществляющего действия по ведению дел вверенного наследуемого имущества, и другие детали.

Важно! По истечении срока действия соглашения и при отсутствии заявления одной из сторон о его расторжении договор считается продленным на тот же срок и с теми же условиями, что были указаны в нем.

Законодательство предусматривает возможность наличия в договоре:

плана передачи вверенного в управление имущества после окончания периода действия договора;
порядка действий по уплате издержек, понесенных управляющим в ходе исполнения его обязанностей;
ответственности при несоблюдении договора управляющим;
сроков на предоставление отчетов о выполнении своих обязательств управляющим учредителю и наследникам;
ситуаций, ведущих к расторжению договора, а также предпринимаемых в связи с этим шагов.

На какие сроки законом предусмотрено действие контракта на доверительное управление и при каких обстоятельствах возможно досрочное его расторжение одной из сторон, рассмотрим в следующей главе.

Охрана наследственного имущества и управление им

Согласно ст. 1171 ГК РФ, до фактического принятия наследства правопреемниками Нотариус или Исполнитель нотариально заверенного завещания обязаны обеспечить охрану наследуемого имущества. Данное обязательство появляется с момента открытия наследственного дела по ходатайству одной из сторон:

Наследников.
Государственных или муниципальных органов власти.
Исполнителя.

Если завещателем заранее было получено согласие душеприказчика на исполнение возлагающихся на него функций, нотариус согласует все действия по обеспечению охраны именно с ним.

Что касается сроков выполнения мероприятий, то здесь все зависит от определенных обстоятельств:

Полгода, если при вступлении в наследство нет никаких проблем.
9 месяцев, когда требуется отказ от наследуемого имущества одним из наследников.

Фактически получается, что нотариус обеспечивает охрану до момента принятия наследства. Если правопреемник по каким-либо причинам не успевает это сделать, по истечении срока данное обязательство снимается.

2.1. В соответствии с договором доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя) (ст. 1012 ГК РФ).

2.2. Договор доверительного управления — реальный договор, а потому будет считаться заключенным не ранее, чем нотариус передаст имущество управляющему.

2.3. Передача осуществляется по общим правилам, факт передачи подтверждается актом приема-передачи или отметкой в договоре.

2.4. Передача недвижимого имущества в доверительное управление подлежит государственной регистрации (п. 2 ст. 1017 ГК РФ).

2.5. При передаче в доверительное управление предприятия как имущественного комплекса необходимы также составление акта инвентаризации имущества, бухгалтерского баланса, заключение независимого аудитора о составе и стоимости имущества и перечень всех долгов предприятия. Это положение вытекает из того, что передача в доверительное управление недвижимости должна быть оформлена по правилам договора продажи недвижимости (п. 2 ст. 1017 ГК РФ).

2.6. Нотариус заключает договор доверительного управления и в том случае, если наследники приняли наследство. Наследник имеет право подать заявление об учреждении управления (ст. 1171 ГК РФ), а подача заявления рассматривается как действие, свидетельствующее о принятии наследства (ст. 1153 ГК РФ).

Заключение договора доверительного управления необходимо в случае, если наследниками являются несовершеннолетние; в состав наследства входит имущество, требующее обязательного управления, например, крупный рогатый скот, самолеты, катера, яхты, транспортные средства. Отсутствие необходимого ухода и управления указанным имуществом может привести к его гибели или порче имущества.

3.1. В соответствии со ст. 1015 ГК РФ доверительным управляющим может быть индивидуальный предприниматель или коммерческая организация, за исключением унитарного предприятия. А в случаях, когда доверительное управление имуществом осуществляется по основаниям, предусмотренным законом, доверительным управляющим может быть гражданин, не являющийся предпринимателем, или некоммерческая организация, за исключением учреждения.

Доверительным управляющим не может быть государственный орган или орган местного самоуправления, а также (в силу п. 3 ст. 1015 ГК РФ) выгодоприобретатель по договору доверительного управления имуществом.

3.2. Пункт 4 ст. 1172 ГК РФ предусматривает возможность заключения договора хранения наследственного имущества с кем-либо из предполагаемых наследников и лишь при их отсутствии — с другими лицами.

3.3. Действующее законодательство не содержит каких-либо запретов на заключение договора, где в качестве доверительного управляющего выступает наследник. Нельзя отказывать наследнику в заключении договора доверительного управления, ссылаясь на его заинтересованность в результатах управления. Интересы других наследников защищены нормами ГК РФ об ответственности управляющего (ст. 1022 ГК РФ).

Кандидатуру доверительного управляющего обычно указывает лицо, обращающееся с просьбой об учреждении управления. В этом случае нотариус обязан уведомить остальных наследников о кандидатуре, предложенной наследником. Нотариус заключает договор только с согласия всех наследников.

3.4. Наследственное имущество, в отношении которого учреждается доверительное управление, передается нотариусом доверительному управляющему по описи.

Экземпляр акта описи имущества остается в наследственном деле.

Составление описи имущества, переданного нотариусом в доверительное управление, облегчает последующий контроль за деятельностью доверительного управляющего, а также способствует пресечению возможных злоупотреблений с его стороны.

5.1. В наследственное имущество, передаваемое в доверительное управление, входят предприятие и другие имущественные комплексы; движимое и недвижимое имущество (здания, строения, жилые дома, квартиры, транспортные средства); ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты и т.п.); права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами; доля в уставном (складочном) капитале хозяйственного товарищества или общества; исключительные права (ст. 1173 ГК РФ) (авторские права на произведения науки, литературы, искусства); личное подсобное или дачное хозяйство (скот, птица, запасы кормов, насаждения, урожай и пр.), имущество в виде прав и обязанностей наследодателя, возникающих в связи с его участием в простом товариществе (совместной деятельности), либо получением им денег в кредит, либо передачей своих движимых вещей в ломбард, на комиссию, в аренду, для перевозки и др.; иное имущество.

5.2. Описание передаваемого в управление имущества осуществляется по общим правилам таким образом, чтобы имущество можно было идентифицировать.

5.3. При передаче в управление доли наследодателя в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью в договоре следует указать размер доли. Размер доли определяется в процентах или в виде дроби и соответствует соотношению номинальной стоимости доли и уставного капитала общества (ст. 14 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

5.4. При принятии решения о возможности заключения договора доверительного управления долей в уставном (складочном) капитале хозяйственного товарищества или общества нотариусу необходимо изучить устав юридического лица для выяснения, переходят ли к наследнику права и обязанности, связанные с участием в товариществе (обществе), а также вхождение наследника в состав участников соответствующего юридического лица.

Так, в соответствии с абз. 1 и 3 п. 7 ст. 21 Федерального закона от 14 января 1998 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью» уставом общества может быть предусмотрено, что доли в уставном капитале общества переходят к наследникам граждан, являющихся участниками общества, только с согласия остальных участников общества.

Официальный источник электронного документа содержит неточность: имеется в виду Федеральный закон от 08.02.98 N 14-ФЗ.

В случае если уставом не предусмотрено принятие наследника в состав участников общества, он вправе получить лишь действительную стоимость унаследованной доли либо соответствующую ей часть имущества (в соответствии со ст. 26 упомянутого Закона, а также п. 1 ст. 1176 ГК РФ).

5.5. Нотариусу необходимо направить запрос в адрес юридического лица, в котором спросить согласие на заключение договора доверительного управления долей в уставном капитале.

5.6. Если хотя бы один из участников не даст своего согласия, то в соответствии со п. 5 ст. 23 Закона N 14-ФЗ от 08.02.1998 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью» доля переходит в собственность самого общества и заключение договора доверительного управления невозможно.

Если остальные участники общества согласны на принятие наследника в их состав, к последнему переходят права и обязанности участников общества, предусмотренные ст. 8 и 9 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью». Тогда соответствующая наследственная доля может быть передана нотариусом в доверительное управление.

5.7. При передаче в доверительное управление акций акционерного общества в соответствии с п. 3 ст. 1176 ГК РФ чьего-либо согласия не требуется.

5.8. Передаваемые в управление документарные ценные бумаги описываются по внешним признакам, указанным на самой бумаге, а для эмиссионных бумаг — на их сертификатах (если сертификаты переданы на хранение в депозитарий, то по записям и по счетам депо в депозитарии), а бездокументарные бумаги описываются по данным держателя реестра или депозитария (ст. 28 Федерального закона «О рынке ценных бумаг»).